Кредиты и займы, выдаваемые нерезидентом российской организации. Критерии построения успешной финансовой схемы.

Материалы по теме

• 30.09.2010 Семинар 2035

  2010: Новое в Налогообложении и Бухгалтерском учете в РФ

   

  амортизация аренда бухгалтерский учет вычет единый налог на вмененный доход (ЕНВД) кредит налог на имущество налог на прибыль (Corporation Tax) налоговые льготы налоговый агент налоговый вычет налогообложение НДФЛ счет-фактура транспортный налог упрощенная система налогообложения (УСН) физическое лицо

• 15.12.2011 Семинар 2718

  Актуальные изменения налогового законодательства и бухгалтерского учета

   

  амортизация аренда бухгалтерский учет вычет единый налог на вмененный доход (ЕНВД) единый социальный налог (ЕСН) кредит налог на прибыль (Corporation Tax) налоговое законодательство налоговые льготы налоговый агент налоговый вычет налогообложение НДС / VAT недвижимость нулевая ставка патент пени социальное страхование счет-фактура упрощенная система налогообложения (УСН) экспорт

• 24.04.2015 Семинар 3063

  Великобритания открывает реестры бенефициаров. К чему готовиться владельцам английских компаний?

   

  бенефициар Великобритания международное налоговое планирование налог на прибыль

• 11.03.2024 Доклад Евгений Власов 2452

  Великобритания: налоговый аспект

  Налог на прибыль. Все ли британские компании обязаны его платить? НДС: ставки и режим VAT Flat Rate Scheme. Налог на прирост капитала. НДФЛ. Налог у источника выплаты. Stamp Duty (гербовый сбор).

  
   

  Великобритания налог на прибыль налогообложение НДС / VAT подоходный налог (НДФЛ)

• 21.01.2011 Доклад 5129

  Вклады в Уставный капитал, вклады в имущество общества, безвозмездная передача средств: правоприменительная практика налоговых органов – подводные камни применения.

  Что представляет собой вклад в Уставный капитал и его отличие от вклада в имущество; проблемы с передачей вкладов в неденежной форме; можно ли передать в Уставный капитал объекты интеллектуальной собственности (авторские права, товарный знак и пр.); цели передачи вкладов в имущество, можно ли их вернуть; специфика налогообложения вкладов; увеличение и уменьшение собственного Уставного капитала, как основа построения налоговых схем; почему нало...

  
   

  вклад в имущество налог на прибыль налоговая схема уставный капитал

• 07.10.2021 Форум Игорь 1 1701

  Возникает ли у организации (ООО) налогооблагаемая база для исчисления налога на прибыль по операции прощения долга дочерней компании?

  

  Дочерняя организация (ООО) имеет задолженность перед материнской компанией по оплате товара. Материнской компанией принято решение о возможном увеличении чистых активов дочернего общества за счет ранее переданных товаров с одновременным прекращением обязательств организации перед участником. Материнская компания прощает долг ООО с целью увеличения чистых активов Общества. Возникает ли у организации (ООО) налогооблагаемая база для исчисления на...

  
   

  дочерняя компания задолженность налог на прибыль

• 09.09.2021 Форум Аглая 1 3759

  Должен ли благотворительный фонд платить налог на прибыль с сумм, полученных в обмен на пожертвованные вещи?

  

  У некоммерческого благотворительного фонда есть постоянно действующий благотворительный проект, в ходе реализации которого частные лица и организации жертвуют вещи (одежда, бижутерия, посуда и т.д.), а затем сотрудники фонда раздают их в обмен на пожертвования в закрытый ящик для благотворительности. Цены на передаваемые вещи практически никогда не устанавливаются, а кассовые чеки не оформляются. Деньги, полученные в обмен на передаваемые вещи...

  
   

  благотворительная деятельность налог на прибыль

• 07.11.2019 Доклад 68

  Изучаем 325-ФЗ, 324-ФЗ, 322-ФЗ: с чем мы войдем в 2020

  Изменения в международном налогообложении (для международных холдинговых компаний в промежуточных акционерах могут появляться новые компании, об освобождении от налогов судовладельцев, ИП как налоговый агент иностранных компаний); Новеллы администрирования: чем усилили налоговые органы и есть ли правовой ответ у налогоплательщика (смски о недоимке, внепроверочные осмотры и истребования документов в целях ее взыскания, залоговый характер обесп...

  
   

  международное налоговое планирование налоговое законодательство налоговый агент

• 30.04.2021 Семинар 3952

  КИК: 6 лет непрерывного законотворчества и практики; и снова правила поменялись. Налоговые споры с участием нерезидентов: основные тенденции судебной практики. Декларационная кампания – 2021: уже скоро.

   

  КИК контролируемая задолженность контролируемая сделка налоговая декларация налоговая ответственность налоговый резидент

• 26.06.2012 Семинар 3013

  Кипр после вступления в ЕС. Продолжают ли работать оффшорные механизмы?

   

  due diligence Special Defence Contribution агентская схема акционер аудит бенефициар вычет двойная резидентность двойное налогообложение дивиденды директор интеллектуальная собственность Кипр конвенция контролируемая задолженность налог на имущество налог на оборону налог на прибыль (Corporation Tax) налог на прирост капитала (Capital Gains Tax) налоговая резидентность налоговая схема налоговое планирование налоговые льготы недвижимое имущество обмен информацией отчетность оффшорный траст протокол (рrotocol) процентный доход регистрация компании соглашение об избежании тонкая капитализация трансфертное ценообразование

• 10.11.2020 Доклад Святослав Красильников 278

  Компания в Сингапуре: для каких целей оптимально использовать? Как зарегистрировать компанию и открыть банковский счет. Соглашения об избежании двойного налогообложения с Сингапуром – в чем преимущества?

  Сингапур занимает 1 место по глобальной конкурентоспособности, а так же вовлеченности в международную торговлю и занимает лидирующие позиции по легкости организации бизнеса; Компании в Сингапуре имеют особенности в организации корпоративной структуры компании; В силу предъявления требований к местному директору при регистрации для компании открываются возможности открытия счета в банках Сингапура, т.е. существует возможность организации необ...

  
   

  двойное налогообложение налог на прибыль регистрация компании Сингапур

• 21.01.2011 Доклад Владимир Корнилов 13670

  Краткий обзор налоговой системы США. Основные налоги. Формы отчетности. Налогообложение входящих и исходящих финансовых потоков.

  США: организационно-правовые формы; структура налоговой системы США; виды налогов; основы американской налоговой системы (США): налог на прибыль (Corporate Income Tax); налог на нераспределенную прибыль (Accumulated Earnings Tax); альтернативный минимальный налог (Alternative Minimum Tax); налогообложение организационно-правовых форм, имеющих статус прозрачных; подача отчетности и уплата налогов; штрафные санкции за несвоевременную подачу отче...

  
   

  американская корпорация инвестиции налог на имущество налог на прибыль налог на прибыль (Corporation Tax) налог с продаж налоговая ставка налогообложение организационно-правовые формы отчетность США штрафы и пени

• 04.06.2014 Семинар 3785

  Международное налоговое планирование и соглашения об избежании двойного налогообложения

   

  Capital Gains Tax Corporation Tax DTA treaty shopping бенефициар двойное налогообложение дивиденды законодательство зарплатные налоги Кипр коллизии резидентности Модельная конвенция ОЭСР налог на прибыль налог на прибыль (Corporation Tax) налог на прирост капитала налоги налоговое планирование налоговые соглашения налогообложение недвижимое имущество обмен информацией ОЭСР (OECD) постоянное представительство прибыль процентный доход роялти соглашение об избежании трансфертное ценообразование уклонение от уплаты налогов

• 07.10.2021 Форум Елизавета 1 1286

  Может ли компания включить расходы на страховую премию по договору ДМС в расходы по налогу на прибыль?

  

  Организация заключила со страховой компанией договор ДМС на сотрудников компании сроком на 1 год. При увольнении сотрудников составляется дополнительное соглашение к договору, в котором уволенные сотрудники заменяются вновь принятыми сотрудниками. Может ли компания включить расходы на страховую премию по договору ДМС в расходы по налогу на прибыль? Включается ли в доход сотрудника страховая премия по дополнительному соглашению к такому договору?

  
   

  налог на прибыль страхование

• 21.01.2011 Доклад 2631

  Налоговое планирование: принципы, риски, судебные доктрины.

  Отличие налогового планирования и оптимизации налогообложения от уклонения от уплаты налогов; позиция налоговых органов, МВД, прокуратуры, судов; основные методы налоговой оптимизации: пределы допустимого и возможного; доктрины, направленные на борьбу с уклонением от уплаты налогов («преобладания существа над формой», «деловой цели сделки», «экономической обоснованности расходов», «вытянутой руки», «обоснованной налоговой выгоды» и пр.); НДС и...

  
   

  зарплатные налоги налог на прибыль налог на прибыль (Corporation Tax) налоги налоговое планирование налогообложение прибыль уклонение от уплаты налогов

• 07.11.2019 Доклад Выпускник GSL Law&Consulting 131

  Налоговый агент по НДС

  Иностранные услуги с дополнительной налоговой нагрузкой (покупка услуг на территории РФ у иностранных лиц, которые не состоят на учете в налоговых органах); У всех ли «скидки» по НДС при покупке недвижимости у государства? (покупка государственного или муниципального имущества, закрепленного и не закрепленного за государственными (муниципальными) предприятиями и учреждениями, у органов власти); НДСное бремя при аренде госимущества (аренда...

  
   

  налоговый агент НДС

• 23.08.2016 Форум Татьяна 1 1669

  Налоговый учет

  

  Как организовать налоговый учет для целей налогообложения прибыли?

  
   

  налог на прибыль налоговый учет

• 01.12.2018 Бумажные и Интернет СМИ Алина Дробышева -1 10265

  Недвижимость, приобретенная на нерезидента. Выгоды и риски

  Статья опубликована в Правовой базе "Консультант" в 2018 годуДействующее российское законодательство признает иностранных и российских юридических лиц практически равными участниками рынка при приобретении и отчуждении недвижимости на территории РФ.Ограничения и запреты для иностранных граждан и иностранных юридических лиц предусмотрены в отношении некоторых типов земельных участков, а именно:Иностранные граждане, лица без гражданства и иностр...

  
   

  налог на недвижимое имущество налог на прибыль недвижимое имущество нерезидент постановка на налоговый учет

• 18.11.2008 Семинар 1752

  Оффшор для финансовых операций: Кредитные отношения с участием оффшора. Оффшор для работы на рынке ценных бумаг

   

  Великобритания вклад в уставный капитал дивиденды Кипр контролируемая задолженность кредит налоговая схема налоговый агент нерезидент оплата акций (долей) постановка на налоговый учет сертификат акций соглашение об избежании таможенное оформление тонкая капитализация увеличение уставного капитала уставный капитал финансирование ценные бумаги

• 01.07.2021 Бумажные и Интернет СМИ +1 1445

  Оффшор и интернет бизнес: как использовать иностранные компании для IT и интернет-проектов. Выгода и риски.

  Российский интернет-проект начинается с IT-разработчика, одного или с небольшой командой, с аккаунтами в платежной системе. У компании появляется сайт, более-менее постоянный круг клиентов, открывается ИП или ООО на упрощенной системе налогообложения, появляются первые крупные заказчики, но вот начинаются трудности. К примеру, не все иностранные контрагенты готовы перечислять деньги на российские счета. Поэтому разработчику приходится регистри...

  
   

  дивиденды иностранная компания Интернет бизнес налог на прибыль НДС роялти ценные бумаги

• 02.12.2008 Семинар 1290

  Оффшор. Типовые схемы использования для различных видов деятельности: Где затаилась опасность Часть 2

   

  контролируемая задолженность кредит налоговая схема налоговое законодательство налоговый агент нерезидент тонкая капитализация уставный капитал финансирование

• 21.01.2011 Доклад 3102

  Оффшорные компании и интеллектуальная собственность. Вопросы регистрации торговых марок, авторских прав и планирование платежей роялти.

  Объекты интеллектуальной собственности (IP) в соответствии с классификацией международной организации WIPO; обзор международного соглашения; порядок регистрации и защиты прав на IP; типовые структуры использования IP с применением иностранных компаний и сопутствующие налоговые риски; порядок налогообложения роялти на территории РФ – налог на прибыль и НДС: возможность отнесения роялти на себестоимость, исполнения российским плательщиком роялти...

  
   

  иностранная компания интеллектуальная собственность налог на прибыль налоги роялти

• 16.05.2012 Семинар 2173

  Офшор и конфиденциальность.Соблюдение баланса секретности и законности. Стандарты работы профессиональных участников рынка оффшорных услуг. Ч.2

   

  акция на предъявителя банковская тайна банковский счет Белиз импорт иностранный банк конфиденциальность налоговые обязательства налоговый агент налоговый учет оффшор раскрытие информации экспорт

• 21.02.2011 Бумажные и Интернет СМИ Ольга Кутяева -1 +1 6166

  Ошибка нерезидента. Чем рискуют иностранные компании, нарушая чужой закон

  Мы сделали подборку решений арбитражных судов, систематизированных по видам нарушений законодательства о налогах и сборах нерезидентом и его контрагентами. Учитывая тенденцию к «ужесточению» судебной практики по налоговым спорам, мы приводим также и положительные решения, фиксирующие определенные действия налогоплательщика как рискованные.Уклонение от постановки на налоговый учетПостановление ФАС Северо-Западного округа от 22.03.07 по делу № А...

  
   

  налоговая резидентность налоговый агент отчетность постановка на учет судебная практика

• 12.08.2009 Семинар 1318

  Посредническая деятельность приводящая и не приводящая к появлению постоянного представительства в налоговым смысле. Риски и налоговые последствия

   

  агентский договор амортизация аренда договор аренды индивидуальный предприниматель комиссия коммунальные платежи налог на имущество налог на прибыль (Corporation Tax) налоговая резидентность налоговый агент налогообложение НДФЛ отделимые и неотделимые улучшения посредническая деятельность постоянное представительство срок полезного использования физическое лицо

• 21.03.2017 Доклад Выпускник GSL Law&Consulting 2414

  Практические аспекты применения законодательства о КИК

  Развитие нормативной базы и практики в отношении налогообложения в РФ прибыли контролируемых иностранных компаний за период 2014-2020; обязанности резидентов РФ; формы и правила отчётности об иностранных компаниях; отличие периода отчётности по КИК от финансового периода отчётности иностранной компании; прибыль КИК: необлагаемый лимит, порядок расчёта и подтверждения, применение льгот и возможность уменьшения суммы налога; налоговое админ...

  
   

  КИК контролируемая задолженность контролируемая сделка

• 18.03.2022 Семинар 404

  Практические аспекты применения законодательства о КИК и актуальные вопросы подготовки отчётности по КИК. Обзор судебной практики и раскрытие информации о владельцах иностранных компаний

   

  КИК командировка контролируемая задолженность контролируемая сделка налоговая декларация налоговая ответственность налоговый резидент отчетность отчетность КИК прибыль раскрытие информации соцпакет

• 12.04.2017 Семинар 3678

  Практические аспекты применения законодательства о КИК и уголовные аспекты налоговых проверок. Судебная практика по налоговым спорам с нерезидентами.

   

  КИК контролируемая задолженность контролируемая сделка налоговая декларация налоговая ответственность налоговый резидент риски уголовное преследование уклонение от уплаты налогов

• 21.01.2011 Доклад Сергей Панушко 2562

  Риски и ответственность должностных лиц, собственников, выгодоприобретателей и других участников «оффшорных» правоотношений

  Уровни рисков участников оффшорных правоотношений: финансовый, административно - правовой, уголовно – правовой; основные финансовые риски: непредвиденные налоговые обязательства, иные публичные обязательства, непредвиденные субъекты налоговой обязанности; доктрина экономической целесообразности; субъектный состав участников «оффшорных» правоотношений: оффшорная компания, бенефициар, директор, акционер, поверенный, налоговый агент; ответственно...

  
   

  налоговый агент налоговый учет оффшор

• 27.11.2014 Семинар 3688

  Самые опасные налоговые схемы. С участием оффшорных компаний и без. Часть 2

   

  амортизация аренда борьба с отмыванием (AML) договор аренды индивидуальный предприниматель коммунальные платежи контролируемая задолженность кредит налог на имущество налог на прибыль (Corporation Tax) налоговая схема налоговый агент НДФЛ необоснованная налоговая выгода нерезидент отделимые и неотделимые улучшения постоянное представительство правоохранительные органы срок полезного использования тонкая капитализация трансфертное ценообразование уставный капитал физическое лицо финансирование

• 10.10.2014 Семинар 3308

  Семинар по Кипру: Кипр после вступления в ЕС. Продолжают ли работать оффшорные механизмы?

   

  due diligence Special Defence Contribution агентская схема акционер аудит бенефициар вычет двойная резидентность двойное налогообложение дивиденды директор интеллектуальная собственность Кипр контролируемая задолженность налог на имущество налог на оборону налог на прибыль (Corporation Tax) налог на прирост капитала (Capital Gains Tax) налоги налоговая схема налоговое планирование обмен информацией отчетность оффшор оффшорный траст процентный доход регистрация компании соглашение об избежании тонкая капитализация трансфертное ценообразование

• 04.12.2019 Семинар 122

  Семинар с НДСным уклоном: о чём Нужно Думать Сегодня, в канун нового 2020 года

   

  международное налоговое планирование налоговое законодательство налоговый агент НДС

• 14.09.2010 Форум Сергей 1 3771

  Справка о налоговой резидентности (налоговый сертификат) иностранного контрагента: практика правоприменения

  

  Слышал, что для исполнения соглашений об избежании двойного налогообложения можно налоговому агенту представить некую справку (документ), подтверждающую статус иностранного партнера. Что это за справка, и как она должна оформляться?

  
   

  апостиль налоговый агент СОИДН

• 13.08.2013 Форум Татьяна -1 1 1780

  Срок удержания налога налоговым агентом и уплаты его в бюджет при выплате дохода нерезиденту

  

  В какой срок налоговый агент обязан производить удержание налога и перечисление его в бюджет при выплате дохода в пользу иностранной компании, не имеющей в РФ постоянного представительства?

  
   

  иностранная компания налоговый агент постоянное представительство

• 19.05.2016 Семинар 4452

  США: Tax Haven or Tax Hell. Налоговые и корпоративные аспекты создания и использования американских компаний

   

  американская корпорация банковская тайна банковский счет инвестиции налог на имущество налог на прибыль налог на прибыль (Corporation Tax) налог с продаж налоговая ставка налоговый учет налогообложение организационно-правовые формы отчетность регистрация компании США США-Делавер США-Нью Йорк США-Орегон штрафы и пени

• 10.04.2015 Доклад 2050

  Тенденции развития налоговой системы Великобритании в свете последних событий.

  Стимулирующие меры:  Снижение ставки налога на прибыль – динамика последних лет. Будет ли налог снижаться и дальше?  Специальный налоговый режим для компаний, создающих интеллектуальную собственность (Patent Box): сущность, условия применения – реально ли воспользоваться?  Освобождение от налога полученных дивидендов: критерии для получения права на освобождение, или как правильно использовать английский холдинг для выплаты д...

  
   

  Великобритания международное налоговое планирование налог на прибыль

• 22.02.2011 Бумажные и Интернет СМИ Ольга Кутяева 5112

  Типичные ошибки нерезидентов. Арбитражный обзор

  Уклонение от постановки на налоговый учет (постановление Высшего Арбитражного суда РФ от 10.04.02 № 5985/01)Налоговый орган принял решение о взыскании штрафа с Коммерческого банка за открытие счета юридическому лицу – нерезиденту без представления свидетельства о постановке на налоговый учет.Суд принял решение о неправомерности позиции налогового органа.Позиция суда. Пункт 1 ст. 132 НК РФ предусматривает налоговую ответственность за совершен...

  
   

  бухгалтерский учет налоговая схема налоговый агент судебная практика уклонение от уплаты налогов экспорт

• 25.02.2011 Семинар 1575

  Типовые схемы использование оффшорных компаний для различных видов деятельности: Где затаилась опасность Часть 2

   

  аренда земельный налог контролируемая задолженность кредит налог на имущество налог на прибыль (Corporation Tax) налоговая схема налоговые льготы налоговый агент недвижимость нерезидент ограничения для нерезидентов риски тонкая капитализация уставный капитал финансирование

• 06.04.2009 Семинар 1477

  Типовые схемы использование оффшорных компаний для различных видов деятельности: Где затаилась опасность Часть 3

   

  DTA агентский договор амортизация аренда договор аренды земельный налог индивидуальный предприниматель Кипр комиссия коммунальные платежи налог на имущество налог на прибыль (Corporation Tax) налоговая резидентность налоговый агент налогообложение НДФЛ недвижимость отделимые и неотделимые улучшения оффшор посредническая деятельность постоянное представительство риски срок полезного использования физическое лицо

• 28.07.2009 Семинар 1036

  Типовые схемы использования оффшорных компаний для различных видов деятельности: Где затаилась опасность. Часть 2

   

  контролируемая задолженность кредит налоговая схема налоговый агент нерезидент тонкая капитализация уставный капитал финансирование

• 01.08.2017 Бумажные и Интернет СМИ Сергей Панушко -1 +1 5421

  Уголовно-правовые риски директоров и главных бухгалтеров в правоотношениях c оффшорами

  ПОНЯТИЕ УГОЛОВНО-ПРАВОВЫХ РИСКОВПод уголовно-правовыми рисками участников оффшорных правоотношений мы будем понимать риски привлечения к уголовной ответственности в двух аспектах: первый из них состоит в формировании элементов состава преступления на стадии осуществления деятельности, связанной с использованием оффшорных компаний, второй – в угрозе создания реальных условий для начала уголовного преследования. В разрезе обозначенных аспектов м...

  
   

  борьба с отмыванием (AML) валютное регулирование легализация преступных доходов налоговый агент уголовная ответственность уклонение от уплаты налогов

• 16.11.2015 Форум Алёна 1 2150

  Учитываются ли в составе налоговых расходов затраты на бухгалтерское сопровождение ООО?

  

  Бухгалтерское сопровождение ООО проводится аудиторской фирмой, она составляет и сдаёт в ИФНС отчётность, хотя в ООО есть главный бухгалтер. Может ли наша организация в этом случае учесть затраты на бухгалтерское сопровождение ООО при расчёте налога на прибыль?

  
   

  бухгалтерская отчетность консультационные услуги налог на прибыль

• 19.02.2018 Законы 737

  Федеральный закон от 19 февраля 2018 года № 34-ФЗ “О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 3 Федерального закона “О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации (в части налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний и доходов иностранных организаций)”

  Проект федерального закона подготовлен в целях реализации инициатив Президента Российской Федерации В.В.Путина по продлению срока «амнистии капитала» в 2018 году.   Законопроект внесен в Госдуму     30 января 2018 года               Принят Госдумой в первом чтении    5 февраля 2018 года   Принят Госдум...

  
   

  амнистия капитала деофшоризация законодательство КИК налог на прибыль Российская Федерация

• 20.01.2011 Форум Тимофей 1 1933

  Является ли налоговый сертификат (tax certificate) единственным документом, дающим право применять положения международных договоров об избежании двойного налогообложения

  

  Скажите, является ли справка о резидентности из налогового органа единственным допустимым  документом, который должен предоставляться налоговому агенту, чтобы последний не удерживал налог у источника выплаты?

  
   

  налоговая резидентность налоговый агент