CRS: офшоры и аудит

Возможно ли, что в условиях CRS офшорным компаниям кроме ежегодной отчетности придется делать аудит?

Комментарии

• 

  04.09.2017 Александр Алексеев, Управляющий партнер GSL Law & Consulting

  Добрый день, Маргарита!
  
  Действительно, есть такая тенденция (правда, это никак не связано с CRS), что от оффшорных компаний все чаще требуется то, что традиционно не входит в их стандартный норматив: в частности, готовить отчетность, в то время как ее подготовка не является законодательным требованием, хранить эту отчетность у зарегистрированного агента, а иной раз и делать аудит.
  
  Вопрос в том 1) КТО это требует и 2) как часто это происходит?
  
  1) Как правило, подобное требование могут выдвигать некоторые иностранные банки для того, чтобы для банковского регулятора такая компания вы глядела “неофшорной”, что уменьшит риски банка при обслуживании такой компании. Иногда государственные органы в ряде стран для целей реализации концепции Контролируемой Иностранной Компании могут истребовать аудированную отчетность.
  
  2) По нашему опыту, таких случаев применительно к оффшорным компаниям насчитывается все еще около 1%, то есть на уровне статистической погрешности, а значит, пока необязательно рассматривать эти прецеденты как реальный недостаток при работе в оффшорной компанией

  Ответить