Система международных соглашений об избежании двойного налогообложения: обзор изменений 2022-23 годов и альтернативные решения в современных реалиях

Материалы по теме

• 08.10.2010 Семинар 1914

  “Какой оффшор удобней”. Выбор оптимальной юрисдикции. Сравнительные характеристики, практические рекомендации

   

  двойная резидентность двойное налогообложение международное налоговое планирование оффшор предпринимательская деятельность регистрация компании

• 24.09.2024 Банк 96

  Азиатско-Тихоокеанский Банк (АТБ)

   

  Российская Федерация

• 22.12.2015 Семинар 6278

  Актуальные проблемы использования оффшоров в сделках с недвижимым имуществом

   

  акция (доля) двойное налогообложение дивиденды иностранная компания кипрский холдинг налог на прибыль (Corporation Tax) налоговая схема налогообложение НДФЛ недвижимое имущество недвижимость нерезидент отчетность оффшор постоянное представительство процентный доход тонкая капитализация транспортный налог финансирование

• 08.06.2015 Законы -2 +1 2699

  Амнистия Капитала (или налоговая амнистия 2015): Федеральный закон от 8 июня 2015 года №140-ФЗ “О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации”

  Закон об амнистии капитала был внесен в Государственную Думу Правительством РФ. Разработан во исполнение Послания Президента РФ Федеральному Собранию от 4 декабря 2014 года   Законопроект внесен в Госдуму   27.03.2015 года Принят Госдумой в первом чтении   13.05.2015 года Принят Госдумой во втором чтении   20.05.2015 года Пр...

  
   

  амнистия капитала декларация деофшоризация закон законодательство Российская Федерация

• 25.09.2024 Банк 103

  БАНК ИНТЕЗА

   

  Российская Федерация

• 26.09.2024 Банк 57

  Банк Казани

   

  Российская Федерация

• 27.09.2024 Банк 70

  Банк ФИНАМ

   

  Российская Федерация

• 30.09.2024 Банк 57

  Белгородсоцбанк

   

  Российская Федерация

• 11.03.2024 Доклад Максим Гладырь 1240

  Валютное регулирование в РФ. Разбор практикообразующих кейсов.

  Понятие валютного резидента. Категории валютных резидентов. Особенности разных категорий валютных резидентов. Как можно потерять валютное резидентство. Обязательства по уведомлениям об иностранных счетах для валютных резидентов. Обмен информацией по счетам. Разрешенные валютные операции между физическими, юридическими лицами. Последствия нарушения положений валютного законодательства. Изменения в свете постсанкционной ...

  
   

  валютное регулирование валютные ограничения валютный контроль валютный резидент ВЭД Российская Федерация счет в иностранном банке

• 24.04.2015 Семинар 3099

  Великобритания открывает реестры бенефициаров. К чему готовиться владельцам английских компаний?

   

  бенефициар Великобритания международное налоговое планирование налог на прибыль

• 11.03.2024 Доклад Андрей Суворов 2579

  Великобритания: общие положения и корпоративный аспект

  Общая часть: Великобритания в системе важнейших для трансграничного бизнеса международных соглашений; Соглашения об избежании двойного налогообложения и Соглашения об обмене налоговой информацией, подписанные Великобританией; Краткий обзор правовой системы Соединенного Королевства. Корпоративная часть: Наиболее распространенные варианты организационно-правовых форм; Сравнение LTD, LLP и LP; Требования к корпоративной с...

  
   

  бенефициар Великобритания публичные реестры реестр бенефициаров СОИДН

• 20.02.2025 Доклад Ольга Фалеева 214

  ВНЖ для финансово независимых лиц (рантье) в странах ЕС: программы, доступные для заявителей – граждан Российской Федерации

  Общие положения: Что представляют собой ВНЖ для ФНЛ (рантье) и пенсионные визы? Какие преимущества дают? Какие существуют ограничения? Чем отличаются от других категорий ВНЖ? В каких странах Европейского союза (ЕС) есть программы для таких заявителей? Какие программы доступны для заявителей с гражданством Российской Федерации (РФ), а также основные характеристики этих программ: Португалия; Болгария; Фран...

  
   

  Болгария вид на жительство виза ВНЖ Европейский Союз (ЕС) Испания Италия Португалия резидентство Релокация Российская Федерация Франция

• 20.02.2025 Доклад Ольга Фалеева 211

  ВНЖ за инвестиции («золотые визы») в странах ЕС: программы, доступные для заявителей – граждан Российской Федерации

  Общие положения: Что представляют собой «золотые визы», для кого предназначены? Какие преимущества дают? Чем отличаются от других категорий ВНЖ? В каких странах Европейского союза (ЕС) есть программы «золотых виз»? Какие программы доступны для заявителей с гражданством Российской Федерации (РФ), а также основные характеристики этих программ: Кипр; Португалия; Греция – при наличии второго гражданства (аль...

  
   

  Вануату Венгрия вид на жительство ВНЖ второе гражданство Греция Европейский Союз (ЕС) Золотая виза Кипр Португалия резидентство Релокация Российская Федерация

• 08.07.2018 Форум Алексей 1 1494

  Возможен ли учет в Российской Федерации для целей налогообложения зарубежного НДС (VAT), удержанного иностранным контрагентом

  

  Подскажите, каким образом я могу вернуть НДС, удержанный нашим иностранным заказчиком за оказанные ему услуги, или еще как-то избежать двойного налогообложения, поскольку в нашей бухгалтерии сказали, что он не пойдет в «расходы»? Спасибо

  
   

  двойное налогообложение НДС / VAT

• 11.07.2016 Форум Дарья 1 1086

  Вопросы создания и налогообложения предприятия в США

  

  Добрый день! Мы работали как физическое лицо (гражданин и налоговый резидент России и нерезидент США) с облигациями американских корпораций через американского брокера. У нас нет офиса (or fixed place of business) в США. Все операции мы совершаем из России через Интернет. Это единственная деятельность вышеуказанного физического лица в США, и, соответственно, оно не имеет дохода, связанного с США. Следовательно, к этому физическому лицу можн...

  
   

  двойное налогообложение Соединенные Штаты Америки (США)

• 15.10.2020 Доклад Олеся Ратнер 541

  Гонконг: преимущества регистрации компаний и процедура открытия банковского счета. Корпоративный и налоговый аспекты. Создание реального присутствия.

  Почему Гонконг? Основные преимущества и общие черты юрисдикции. Особенности налогообложения гонконгских компаний, практические аспекты, последние изменения. Корпоративное регулирование гонконгских компаний и его особенности, реестр контролирующих лиц, последние изменения законодательства. Требования к подготовке отчетности гонконгских компаний и иные обязательства компании перед налоговой. Создание реального присутствия в Гонко...

  
   

  economic substance банковский счет Гонконг налогообложение регистрация компании реестр бенефициаров СОИДН

• 17.10.2017 Семинар 7619

  Деоффшоризация – итоги 2016, перспективы 2017

   

  CRS автоматический обмен бенефициар деофшоризация КИК обмен налоговой информацией раскрытие информации судебная практика траст

• 04.08.2016 Форум Виктория 1 768

  Договорное налоговое планирование

  

  Какие существуют другие формы договорного налогового планирования, кроме организационных форм и бизнес-моделей?

  
   

  международное налоговое планирование

• 05.02.2016 Форум Андрей +1 1 1712

  Европейское налоговое законодательство: соотношение Директив ЕС, Договора о создании ЕС и двусторонних международных налоговых соглашений

  

  Как, по Вашему, что важнее (т.е. имеет бОльшую юридическую силу): Директивы ЕС или двусторонние договора по вопросам налогообложения?

  
   

  двойное налогообложение директива ЕС Европейский Союз (ЕС)

• 24.04.2025 Банк 41

  Земкомбанк

   

  Российская Федерация

• 13.02.2025 Банк 32

  ИНТЕРПРОГРЕССБАНК

   

  Российская Федерация

• 07.08.2018 Форум Елена 1 1160

  Исполнение обязанностей налогового агента во взаимоотношениях с нерезидентом

  

  Добрый день! Наш контрагент - иностранная компания. При удержании налога (мы - налоговый агент) мы намерены воспользоваться положениями соглашения об избежании двойного налогообложения. Когда мы должны получить от контрагента документ, подтверждающий его местонахождение в соответствующем иностранном государстве? Кому мы обязаны такой документ предоставлять? В каком случае?

  
   

  иностранная компания СОИДН

• 07.10.2011 Публикации +1 2584

  К вопросу об изменениях Соглашения между Швейцарией и Россией об избежании двойного налогообложения

  Содержание Обмен информациейПодставные схемы Сперва оговоримся, что комментируем неофициальный текст за неимением официального. Поскольку нам поступают просьбы прокомментировать, то сделаем это сейчас, поскольку есть основания полагать, что официальный текст будет таким же. Еще одна оговорка состоит в том, что мы...

  
   

  банковская тайна обмен информацией СОИДН Швейцария

• 30.09.2024 Банк 50

  КамчатПрофитБанк

   

  Российская Федерация

• 23.05.2025 Семинар 526

  КИК: практика в РФ и других странах, наиболее популярных сейчас для смены налогового резидентства. Разбор практикообразующих кейсов.

   

  Армения Грузия Казахстан КИК Кипр контролируемая иностранная компания (Controlled Foreign Company (CFC) Латвия налогообложение Объединенные Арабские Эмираты отчетность КИК прибыль Российская Федерация

• 28.02.2024 Доклад Евгений Власов 469

  КИК: практика в РФ и других странах, наиболее популярных сейчас для смены налогового резидентства. Разбор практикообразующих кейсов.

  Общие положения о правилах КИК в Российской Федерации: Предыстория правил КИК в РФ; Критерии признания КИК; Контролирующие лица КИК; Правила расчета доли участия в КИК; Обязанности контролирующих лиц КИК; Уведомление о КИК; Декларация с отражением прибыли КИК; Уплата налога с нераспределенной прибыли КИК; Расчет прибыли КИК; Основания освобождения прибыли КИК от налогообложения в РФ; Налог с фиксированной при...

  
   

  Армения Грузия Казахстан КИК Кипр контролируемая иностранная компания (Controlled Foreign Company (CFC) Латвия налогообложение Объединенные Арабские Эмираты отчетность КИК прибыль Российская Федерация

• 26.06.2012 Семинар 3061

  Кипр после вступления в ЕС. Продолжают ли работать оффшорные механизмы?

   

  due diligence Special Defence Contribution агентская схема акционер аудит бенефициар вычет двойная резидентность двойное налогообложение дивиденды директор интеллектуальная собственность Кипр конвенция контролируемая задолженность налог на имущество налог на оборону налог на прибыль (Corporation Tax) налог на прирост капитала (Capital Gains Tax) налоговая резидентность налоговая схема налоговое планирование налоговые льготы недвижимое имущество обмен информацией отчетность оффшорный траст протокол (рrotocol) процентный доход регистрация компании соглашение об избежании тонкая капитализация трансфертное ценообразование

• 07.05.2019 Семинар 7414

  Кипр: новый взгляд и дополнительные возможности

   

  Кипр кипрские компании налоговое законодательство партнерство риски СОИДН

• 13.03.2024 Доклад Марина Волкова 311

  Кипрская компания 2025: практические аспекты налогового планирования, обзор законодательства, новые инструменты

  Кипр: преимущества местных компаний, организация сабстенса. Особенности корпоративного регулирования кипрских компаний, сложные корпоративные решения для Joint Ventures, соглашения акционеров. Кипр и конфиденциальность: центральный реестр бенефициаров. Кипр и санкционные ограничения: как санкции повлияли на работу с кипрскими компаниями. Особенности налогообложения кипрских компаний. Последствия изменений в Соглашении об избежа...

  
   

  economic substance двойное налогообложение Кипр кипрские компании налоговая проверка регистрация компании редомицилирование реестр бенефициаров СОИДН

• 24.05.2019 Семинар 5244

  Компании в Гонконге и Сингапуре в современных реалиях. Азиатский банкинг

   

  акционер банк банковский счет Гонконг налоговая резидентность Сингапур совет директоров СОИДН

• 08.10.2020 Вебинар 1 249

  Компании в ОАЭ – эффективный инструмент ведения международного бизнеса? Обзор системы налогообложения, процесс регистрации компании и открытия банковского счета

  

  Почему ОАЭ? – Преимущества и привлекательные стороны юрисдикции. Какие типы компаний доступны для регистрации? Основные термины из юрисдикции, знание которых необходимо для понимания специфики темы разговора (фризона, местная компания, лицензия, резидентная виза). Оффшорные компании – есть ли рабочие варианты использования? Компании, зарегистрированные во фризоне – в чем особенность структурирования деятельности? Как правильно выб...

  
   

  международное налоговое планирование налогообложение Объединенные Арабские Эмираты

• 19.04.2016 Семинар 2195

  Компании на Кипре: рациональное использование в корпоративном строительстве и хозяйственной деятельности.

   

  Кипр кипрские компании оффшорный траст СОИДН

• 17.03.2025 Доклад Дарья Антипова 249

  Краткий обзор налоговой системы США. Основные налоги. Формы отчетности.

  Организационно - правовые формы для ведения бизнеса: - прозрачные и непрозрачные структуры; - понятие резидентности; - разница между S и С Corporation. Структура налоговой системы США: - федеральный налоги, - налоги на уровне штатов, - налоги, взимаемые местными органами власти. Налог на прибыль: - налогоплательщики, ставка, база для начисления; - налогообложение дивидендов; - налогообложение доходов от прироста капитала; -...

  
   

  двойное налогообложение международное налоговое планирование налог на прибыль налоговая отчетность налогообложение Соединенные Штаты Америки (США) СОИДН тонкая капитализация трансфертное ценообразование

• 04.06.2014 Семинар 3823

  Международное налоговое планирование и соглашения об избежании двойного налогообложения

   

  Capital Gains Tax Corporation Tax DTA treaty shopping бенефициар двойное налогообложение дивиденды законодательство зарплатные налоги Кипр коллизии резидентности Модельная конвенция ОЭСР налог на прибыль налог на прибыль (Corporation Tax) налог на прирост капитала налоги налоговое планирование налоговые соглашения налогообложение недвижимое имущество обмен информацией ОЭСР (OECD) постоянное представительство прибыль процентный доход роялти соглашение об избежании трансфертное ценообразование уклонение от уплаты налогов

• 26.09.2019 Публикации Сергей Нестеренко 42

  Многоликая амнистия. Подорвет ли дело Валерия Израйлита доверие бизнеса к государству?

  Содержание Что произошло?Что следствие и суд могут узнать из спецдекларации?Что говорит закон об использовании данных из спецдекларации?Что дальше? Понедельник на этой неделе начался с бурного обсуждения в прессе опасного прецедента, случившегося в уголовном деле Валерия Израйлита, совладельца компании «Усть-Луга...

  
   

  амнистия капитала Амнистия капиталов декларация судебная практика

• 13.02.2025 Банк 45

  МТИ Банк

   

  Российская Федерация

• 12.03.2024 Доклад Евгений Власов 321

  Налоговая система Италии

  Налоговая выгода: тонкая грань, когда выгода будет признана обоснованной. Общая характеристика налоговой системы Италии, а также особенности бухгалтерского и налогового учета. Критерии налогового резидентства. Обзор основных налогов: налог на прибыль, НДС, НДФЛ. Специфические налоги и их особенности: налог на прирост капитала, налог на финансовые вложения, налог на зарубежную недвижимость, налог на наследство и дарение. Прав...

  
   

  Италия КИК контролируемая иностранная компания (Controlled Foreign Company (CFC) налоговое резидентство налогообложение необоснованная налоговая выгода СОИДН

• 01.08.2016 Форум Трусова Екатерина 1 494

  Налоговое планирование для транснациональной компании

  

  Добрый день, коллеги! Возник такой вопрос. Все ли транснациональные компании осуществляют налоговое планирование через офшоры?

  
   

  международное налоговое планирование оффшор

• 01.08.2016 Форум Марина 1 1495

  Налоговое планирование с помощью офшорных банковских счетов

  

  Подскажите, пожалуйста, каким образом внешнеторговые предприятия при помощи офшорных банковских счетов осуществляют рациональное налоговое планирование?

  
   

  банковский счет иностранный банк международное налоговое планирование

• 06.07.2016 Форум Александр 1 1587

  Налогообложение швейцарско-российской компании

  

  Здравствуйте. Скажите, пожалуйста, если создаётся СП на территории России, в котором 10% - Российское предприятие и 90% - Швейцарская компания, облагается ли СП налогом? По фиксированной ставке? Удерживается ли налог с 90% прибыли, полученных Швейцарской стороной, или же они уплачивают налог в Швейцарии?

  
   

  иностранная компания налог на прибыль (Corporation Tax) СОИДН Швейцария

• 26.02.2015 Семинар 3623

  Национальные и международные аспекты ведения международной торговли с применением оффшорных компаний

   

  агентский договор взаимозависимость законодательство импорт иностранная компания комиссия налог на прибыль (Corporation Tax) налоговая резидентность налоговые обязательства налоговые органы налогообложение оффшор ОЭСР (OECD) посредническая деятельность постоянное представительство судебная практика таможенное регулирование трансфертное ценообразование услуги финансирование экспорт

• 12.12.2022 Доклад Дарья Антипова 261

  НДС за рубежом. Все что Вы хотели знать про НДС, но боялись спросить.

  Основные термины: Что является объектом налогообложения НДС? Кто является налоговым плательщиком? Налоговая база по НДС. Момент определения налоговой базы. Входящий / исходящий НДС. Метод обратного начисления (Reverse Charge Principle). Отдельные случаи начисления НДС: НДС с процентов по товарным кредитам, НДС при получении авансов и обеспечительных платежей. НДС в Российской Федерации, в странах Европейского Союза (ЕС) и в Объединенны...

  
   

  INTRASTAT отчет Европейский Союз (ЕС) импорт Кипр НДС / VAT нулевая ставка Объединенные Арабские Эмираты отчет VIES Российская Федерация экспорт

• 06.05.2025 Семинар 568

  НДС за рубежом. Все что Вы хотели знать про НДС, но боялись спросить.

   

  INTRASTAT отчет Европейский Союз (ЕС) импорт Кипр НДС / VAT нулевая ставка Объединенные Арабские Эмираты отчет VIES Российская Федерация экспорт

• 28.02.2024 Доклад Евгений Власов 442

  Необоснованная налоговая выгода. Критерии взаимозависимости. Разбор практикообразующих кейсов.

  Налоговая выгода: тонкая грань, когда выгода будет признана обоснованной. Ст. 54.1 НК РФ – общие правила и особенности применения. Как соотносится Постановление Пленума ВАС №53 «О необоснованной налоговой выгоде» и ст. 54.1 НК РФ? А есть ли гарантии для налогоплательщиков при применении ст. 54.1 НК РФ? Налоговые презумпции как ложка меда в бочке дегтя. Основные триггеры для налогового органа. На что в первую очередь нужно обрат...

  
   

  налоговая проверка налоговые риски налогоплательщик необоснованная налоговая выгода Российская Федерация

• 30.09.2024 Банк 58

  Норвик Банк

   

  Российская Федерация

• 21.02.2025 Доклад Евгений Власов 199

  Общее понятие о необоснованной налоговой выгоде. Разбор схем «агрессивного» налогового планирования и практикообразующих кейсов.

  Налоговая выгода: тонкая грань, когда выгода будет признана обоснованной. Ст. 54.1 НК РФ – общие правила и особенности применения. Как соотносится Постановление Пленума ВАС №53 «О необоснованной налоговой выгоде» и ст. 54.1 НК РФ? Есть ли гарантии для налогоплательщиков при применении ст. 54.1 НК РФ? Налоговые презумпции как ложка меда в бочке дегтя. Основные триггеры для налогового органа. На что в первую очередь нужно обратит...

  
   

  налоговая оптимизация налоговая проверка налоговое планирование налоговые риски налогоплательщик необоснованная налоговая выгода Российская Федерация тонкая капитализация трансфертное ценообразование

• 12.03.2024 Доклад Марина Волкова 322

  Особенности выбора юрисдикции для холдинговых и финансовых компаний

  В каких случаях может потребоваться иностранная холдинговая компания. Основные параметры для выбора холдинговой / финансовой компании в текущих реалиях. Особенности работы с инвесторами и необходимые инструменты для создания совместного предприятия. Гонконг, Сингапур, ОАЭ, Сейшелы: корпоративное регулирование и налогообложение холдинговых компаний, особенности ведения бухгалтерского учета. Правило тонкой капитализации, сквозной...

  
   

  валютное регулирование выбор юрисдикции Гонконг налогообложение Объединенные Арабские Эмираты Российская Федерация Сейшельские острова Сингапур совместное предприятие СОИДН тонкая капитализация финансовая компания холдинг

• 12.03.2025 Семинар 229

  Особенности выбора юрисдикции для холдинговых и финансовых компаний

   

  валютное регулирование выбор юрисдикции Гонконг налогообложение Объединенные Арабские Эмираты Российская Федерация Сейшельские острова Сингапур совместное предприятие СОИДН тонкая капитализация финансовая компания холдинг

• 02.07.2024 Доклад Евгений Власов 211

  Особенности приобретения недвижимости на нерезидента

  Основные факторы, влияющие на правовое регулирование и налогообложение сделок с недвижимым имуществом с участием нерезидентов: Вид недвижимого имущества; Местонахождение недвижимого имущества; Цели использования недвижимого имущества; Особенности субъектного состава сделки с недвижимым имуществом с участием нерезидента. Ограничения и запреты для нерезидентов при приобретении права собственности и/или аренды на землю ...

  
   

  валютные ограничения двойное налогообложение налоговая база недвижимое имущество недвижимость нерезидент постоянное представительство

• 09.06.2025 Публикации Марина Волкова 30

  Ответственность за брошенный бизнес: новый поворот в деловой практике

  Почему это важно?«Раньше недобросовестные предприниматели могли просто «забыть» о компании: вывести активы, сменить директора на номинала и исчезнуть, оставив кредиторов с пустыми руками. Теперь такой номер не пройдет», – отмечает бизнес-партнер компании «Компьютерные технологии» Павел Карасев.Верховный суд установил, если компания перестала работать, а ее управленцы «испарились», это уже признак недобросовестности. Контролирующих лиц (учредит...

  
   

  судебная практика