GSL / Оффшоры и международное право / Азбука оффшора / Кто проверяет финансовое состояние оффшорной компании?

Кто проверяет финансовое состояние оффшорной компании?

Поскольку классические оффшорные юрисдикции не собирают налоги с зарегистрированных на их территории оффшорных компаний, то и в оценке финансового состояния этих компаний они не особенно заинтересованы. Более того, как правило, оффшорные государства просто не обладают необходимыми ресурсами (в первую очередь, достаточным количеством квалифицированных сотрудников) для осуществления финансового контроля за деятельностью всех своих компаний.

Видео YouTube

Основным лицом, заинтересованным в поддержании состоятельности оффшорной компании, таким образом, является ее директор. Для выполнения своих функций он наделяется правом в любое время проверять документы компании, достаточные для отражения и объяснения всех хозяйственных операций компании, а также позволяющие в любой момент времени установить финансовое состояние компании. Документы эти оффшорные компании обязаны хранить в соответствии с местным законодательством.

На эти же документы опирается при выполнении своих обязанностей ликвидатор компании, в случае начала добровольной ликвидации компании, а также лицо, уполномоченное государством на осуществление процедуры принудительного банкротства. В случае необходимости (например, при наличии соответствующего заявления кредитора) затребовать эти документы для проверки правильности проведения процедуры ликвидации может регистрирующий орган или местный суд.

В каких случаях может понадобиться аудит оффшорной компании?
В жизни оффшорной компании аудитор может появиться либо «принудительно», т.е. в том случае, если законодательство юрисдикции устанавливает для компании обязанность аудировать свою отчетность (например, в Гонконге, Сингапуре, на Кипре, в Великобритании (если достигнуты несколько обязательных цифровых показателей) и др.); либо «добровольно», т.е. в том случае, когда директора или владельцы компании решают подготовить аудированную финансовую отчетность исходя из своих бизнес-потребностей. Подобные потребности могут быть обусловлены различными причинами: подготовкой к продаже бизнеса, частью которого является оффшорная компания; планируемым выходом на IPO компании из той же группы, в которую входит оффшорная компания; необходимостью подготовки консолидированной отчетности на уровне материнской компании оффшора и т.д.
Ват Ден Такс, бухгалтер

Дальше

Нужна консультация от специалиста?
Поделиться в социальных сетях:

Добавить комментарий

Нажимая кнопку «Отправить», Вы соглашаетесь на обработку персональных данных в соответствии с условиями политики конфиденциальности

Ваш консультант
Поиск консультанта...

Поиск консультанта...

Вебинары по теме 179

Семинары по теме 269

Публикации по теме 223

RU EN