Доклад
Уголовная, налоговая, административная и иная ответственность директоров и других субъектов в международных правоотношениях
- Виды юридической ответственности. Юридическая ответственность - предусмотренная нормами права обязанность субъекта правонарушения претерпевать неблагоприятные последствия.
- Субъектный состав международных правоотношений: кто может нести ответственность?
- Уголовно-правовая ответственность и уголовно-правовые риски: основные составы преступлений. Налоговые составы. Легализация денежных средств. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте.
- Налоговая ответственность: необоснованная налоговая выгода и схемы «агрессивного» налогового планирования. Использование фирм-однодневок.
- Субсидиарная ответственность: почему не стоит недооценивать данный механизм и способы его применения.
- Административно-правовая ответственность: в каких случаях возможно привлечение к административной ответственности участника оффшорных правоотношений?
- Риски нарушения валютного и таможенного законодательства. Что необходимо принимать во внимание при работе.
- Рекомендации по минимизации обозначенных рисков.
- Судебная практика Российской Федерации: пример кейсов по административным и уголовным делам.
- Международное сотрудничество: основные направления сотрудничества и правовое регулирование.
Семинары, в программу которых включен этот доклад
Докладчик
 |
Юрисконсульт GSL Law & Consulting |
ВНИМАНИЕ!
Докладчик может меняться от семинара к семинару.
Все материалы по докладу
(включая видеозапись)
20 000 руб.
Стенограмма доклада
Временно нет в наличии!
Материалы по теме
-
08.10.2010 Семинар
“Какой оффшор удобней”. Выбор оптимальной юрисдикции. Сравнительные характеристики, практические рекомендации
-
22.12.2020 Семинар
«Дробление бизнеса» или схема № 1 для налоговых органов
-
24.04.2015 Семинар
Великобритания открывает реестры бенефициаров. К чему готовиться владельцам английских компаний?
-
17.10.2017 Семинар
Деоффшоризация – итоги 2016, перспективы 2017
-
04.08.2016 Форум Виктория 1
Договорное налоговое планирование
Какие существуют другие формы договорного налогового планирования, кроме организационных форм и бизнес-моделей?
-
27.02.2013 Бумажные и Интернет СМИ 1
Изменения в валютном законодательстве (поправки в Кодекс об административных правонарушениях)
В последнее время в связи с некоторыми изменениями валютного законодательства к нам в разной интерпретации поступают регулярно вопросы с просьбой прокомментировать ужесточение ответственности за операции с валютными средствами. СМИ эти изменения преподносят в разрезе усиления государственного контроля над доходами-расходами чиновников.Мы попробовали разобраться, что изменилось, и что следует впредь учитывать.Итак, речь идет о Федеральном закон...
-
Изучаем 325-ФЗ, 324-ФЗ, 322-ФЗ: с чем мы войдем в 2020
Изменения в международном налогообложении (для международных холдинговых компаний в промежуточных акционерах могут появляться новые компании, об освобождении от налогов судовладельцев, ИП как налоговый агент иностранных компаний); Новеллы администрирования: чем усилили налоговые органы и есть ли правовой ответ у налогоплательщика (смски о недоимке, внепроверочные осмотры и истребования документов в целях ее взыскания, залоговый характер обесп...
-
Итоги антиофшорной политики 2016. Актуальные рекомендации владельцам иностранных компаний
Update по КИК. Как организовать владение иностранными компаниями в современных условиях? Анализ вариантов реструктуризации;Риски признания иностранных компаний налоговыми резидентами РФ и способы их снижения;Концепция бенефициарного получателя дохода. Налоговые риски, связанные с применением международных соглашений при выплате дохода на иностранные компании. Последние тенденции судебной практики;Безналоговая ликвидация иностранных организаций...
-
30.03.2021 Бумажные и Интернет СМИ Выпускник GSL Law&Consulting
Как заводят деньги в офшор и как выводят, насколько это законно с точки зрения НК РФ?
Вопрос в такой формулировке периодически задается в поисковиках. Суть вопроса понятна, хотя он не совсем корректен. Давайте разберемся с понятием офшора, «законностью», а потом прокомментируем налоговые последствия таких операций. Содержание Что такое офшор?Прозрачность операций и активовПрепятствование уклонению от уплаты налогов...
-
30.04.2021 Семинар
КИК: 6 лет непрерывного законотворчества и практики; и снова правила поменялись. Налоговые споры с участием нерезидентов: основные тенденции судебной практики. Декларационная кампания – 2021: уже скоро.
-
08.10.2020 Вебинар 1
Компании в ОАЭ – эффективный инструмент ведения международного бизнеса? Обзор системы налогообложения, процесс регистрации компании и открытия банковского счета
Почему ОАЭ? – Преимущества и привлекательные стороны юрисдикции. Какие типы компаний доступны для регистрации? Основные термины из юрисдикции, знание которых необходимо для понимания специфики темы разговора (фризона, местная компания, лицензия, резидентная виза). Оффшорные компании – есть ли рабочие варианты использования? Компании, зарегистрированные во фризоне – в чем особенность структурирования деятельности? Как правильно выб...
-
07.07.2014 Вебинар
Кому и чем “грозит” второе гражданство
Гражданам России осталось меньше 3 месяцев, чтобы уведомить ФМС о наличии у них второго гражданства. Поговорим о том, зачем нужен этот закон, на кого он распространяется, о процедурах и об ответственности за его неисполнение.Александр Алексеев, управляющий партнер GSL Law & Consulting (А.А.)&Алина Маринич, юрист-консультант GSL Law & Consulting (А.М.)А.А.: Здравствуйте, дамы и господа. Мы продолжаем серию наших вебинаров. Сегодня н...
-
Международная практика регулирования вопросов трансфертного ценообразования: Кипр, Великобритания, США. Рекомендуемая модель OECD.
Базовые принципы законодательства о трансфертном ценообразовании; OECD Transfer Pricing Guidelines; определение связанных лиц и сделок, подлежащих контролю; обязательства налогоплательщика по декларированию сделок; рекомендованные методы расчета рыночных цен; трансфертное ценообразование и косвенные налоги: НДС, таможенные пошлины; практика Advance Pricing Agreements и льготы для малого бизнеса; Расширенные понятия «взаимозависимых лиц», к кот...
-
26.09.2019 Бумажные и Интернет СМИ Сергей Нестеренко
Многоликая амнистия. Подорвет ли дело Валерия Израйлита доверие бизнеса к государству?
Понедельник на этой неделе начался с бурного обсуждения в прессе опасного прецедента, случившегося в уголовном деле Валерия Израйлита, совладельца компании «Усть-Луга», строившей одноименный морской порт на побережье Финского залива в Ленинградской области, и рассматриваемого сейчас в Смольнинском районном суде Санкт-Петербурга. Первыми об этом сообщили «Ведомости», они же представили некоторые детали дела со ссылкой на материалы, полученные о...
-
01.08.2016 Форум Трусова Екатерина 1
Налоговое планирование для транснациональной компании
Добрый день, коллеги! Возник такой вопрос. Все ли транснациональные компании осуществляют налоговое планирование через офшоры?
-
10.06.2008 Семинар
Налоговое планирование и уклонение от налогов: Отличия, риски, ответственность
-
01.08.2016 Форум Марина 1
Налоговое планирование с помощью офшорных банковских счетов
Подскажите, пожалуйста, каким образом внешнеторговые предприятия при помощи офшорных банковских счетов осуществляют рациональное налоговое планирование?
-
21.01.2011 Доклад Татьяна Скакунова
Нарушения налогового и трудового законодательства РФ: ответственность организации и должностных лиц.
Ответственность должностных лиц и организаций за нарушение налогового законодательства; налоговая ответственность: нарушение установленных сроков отчетности или отказ от подачи, ведение деятельности без постановки на учет в налоговом органе; административная ответственность: непредставление налоговому органу надлежащих сведений и грубое нарушение правил бухгалтерского учета; понятие грубого нарушения ПБУ, перечень деяний; уголовная ответственн...
-
28.08.2016 Форум Виталий 1
Нарушены сроки платежей по контракту, что можно сделать, чтобы избежать ответственности
В связи с непредвиденными трудностями, которые нам создал иностранный банк, не соглашаясь сделать платеж по контракту, мы не смогли своевременно перевести деньги на наше ООО за поставку с оффшора. Что можно предпринять во избежание штрафов и нарушения валютного законодательства?
-
26.02.2015 Семинар
Национальные и международные аспекты ведения международной торговли с применением оффшорных компаний
-
21.01.2011 Доклад Екатерина Баловнева
НДФЛ и взносы во внебюджетные фонды: базовые знания. Перспективы развития налоговой политики. Судебная практика.
Элементы налога на доходы физического лица: объект налогообложения, субъект налогообложения, предмет, налоговая база, налоговый период, срок уплаты, порядок уплаты, порядок исчисления, налоговая ставка, единица измерения налога; субъект – налогоплательщик НДФЛ: физические лица – резиденты и нерезиденты РФ; объект налогообложения НДФЛ для резидентов РФ и нерезидентов РФ; налоговая база по НДФЛ: доходы в денежной форме, доходы в натуральной форм...
-
09.07.2014 Вебинар +1
Новый удар по офшорам: Правительством одобрено предложение Совета Федерации сделать использование офшора преступлением
По инициативе членов Совета Федерации в Уголовном кодексе может появиться норма, вводящая уголовную ответственность за злоупотребление правом в налоговой сфере вплость до конфискации имущества компаний. Вчера Комиссией по законопроектной деятельности Правительства РФ был одобрен соответствующий законопроект Совета Федерации. Расплывчатость понятия "злоупотребление правом" даст "свободу творчества" органам уголовного преследования, и уголовно н...
-
04.12.2010 Форум Елена 1
Осуществление взаиморасчетов между российской компанией и оффшором в наличной форме: практика правоприменения и возможные риски
Могут ли оштрафовать ту же российскую организацию за то, что она приняла наличные от оффшора в счет оплаты за рекламу или другие услуги, неважно какие?
-
01.11.2019 Бумажные и Интернет СМИ +2
Открытие бизнеса в Северной Америке: как использовать компании США и Канады
Налоговые системы США и Канады похожи. Обе страны имеют трехступенчатую налоговую систему, которая включает федеральные, региональные и местные налоги. Рассмотрим перспективы использования компаний из Канады и США для налогового планирования. Содержание Компании в США: создание и администрированиеПризнаки того, что лицо имеет связ...
-
21.01.2011 Доклад Сергей Панушко
Отношение российских налоговых, правоохранительных органов к использованию налогоплательщиками оффшорных инструментов.
Общая направленность политики государства при определении правил игры с оффшорами (президент и правительство, Центральный банк России, налоговый орган, Федеральная таможенная служба, орган валютного регулирования и валютного контроля, федеральная служба финансового мониторинга, банки); российские налоги и нерезиденты: в каких случаях нерезиденты должны платить налоги в России; типовые схемы предпринимательской деятельности нерезидентов, влекущ...
-
25.11.2008 Семинар
Оффшор. Типовые схемы использования для различных видов деятельности: Где затаилась опасность Часть 1
-
21.01.2011 Доклад Марина Волкова
Оффшоры и псевдоофшоры: Кипрские нерезидентные компании и Английские LLP. Особенности налогообложения и варианты использования.
Оффшоры и псевдооффшоры: перспективы отдельных компаний в международном налоговом планировании; нерезидентные Кипрские компании, компании с двойной резидентностью, изменение налоговой резидентности компаний; специальные налоговые режимы; сущность организационно-правовой формы Limited Liability Partnership (LLP): порядок регистрации, участники, требования по подаче отчетности; порядок налогообложения и налогового учета: преимущества LLP перед L...
-
21.02.2011 Бумажные и Интернет СМИ Ольга Кутяева -1 +1
Ошибка нерезидента. Чем рискуют иностранные компании, нарушая чужой закон
Мы сделали подборку решений арбитражных судов, систематизированных по видам нарушений законодательства о налогах и сборах нерезидентом и его контрагентами. Учитывая тенденцию к «ужесточению» судебной практики по налоговым спорам, мы приводим также и положительные решения, фиксирующие определенные действия налогоплательщика как рискованные.Уклонение от постановки на налоговый учетПостановление ФАС Северо-Западного округа от 22.03.07 по делу № А...
-
18.03.2022 Семинар
Практические аспекты применения законодательства о КИК и актуальные вопросы подготовки отчётности по КИК. Обзор судебной практики и раскрытие информации о владельцах иностранных компаний
-
12.04.2017 Семинар
Практические аспекты применения законодательства о КИК и уголовные аспекты налоговых проверок. Судебная практика по налоговым спорам с нерезидентами.
-
21.03.2017 Доклад Выпускник GSL Law&Consulting
Практические аспекты применения законодательства о КИК. Позиции Минфина РФ по КИК, подготовка и подача в налоговый орган уведомлений, деклараций по НП и НДФЛ (в части отражения прибыли КИК)
Амнистия капиталов 3.0. - новые условия для получения льгот. Для кого может быть интересен третий этап амнистии? Нормы налогового законодательства РФ и актуальные разъяснения Минфина в отношении КИК: определение статуса для налогового резидента, для КИК и контролирующего лица. Уведомление о КИК: переходный период применения отдельных норм, необходимость подачи уведомления, порядок заполнения, срок предоставления; Освобождение от налогообложе...
-
05.06.2014 Семинар
Проблемы «оффшорного» налогового планирования в Российской и международной практике
-
15.02.2011 Бумажные и Интернет СМИ Сергей Панушко -1 +4
Риски международного налогового планирования
Таковыми, например, являются действующие в конкретный момент на конкретной территории формальные нормы права, сложившаяся судебная практика и правовая доктрина, реальная правоприменительная практика контролирующих органов, обычаи делового оборота, политическая обстановка и т. д.Воздерживаясь от попытки разграничить указанные понятия, автор статьи рассматривает основные налоговые риски международного налогового планирования (далее – МНП). Далее...
-
26.10.2020 Вебинар
Румыния – альтернатива оффшорам в ЕС, новые решения по созданию компании и открытию счета в банке
Компания в Румынии – новый тренд в бизнес-планировании? Корпоративные особенности регулирования компаний с ограниченной ответственностью. Процедура создания румынской компании и особенности структуры. Публичность данных и вопросы безопасности. Румыния: нераскрытый потенциал юрисдикции, результаты последней налоговой реформы. Правила подготовки отчетности румынских компаний.
-
04.12.2019 Семинар
Семинар с НДСным уклоном: о чём Нужно Думать Сегодня, в канун нового 2020 года
-
13.03.2024 Доклад Дарья Антипова
Система международных соглашений об избежании двойного налогообложения: обзор изменений 2022-23 годов и альтернативные решения в современных реалиях
Обзор соглашений об избежании двойного налогообложения (СОИДН): общая характеристика, принципы использования, методы устранения, лица, к которым применяются. Пошаговый порядок применения положений СОИДН. Основные предметы судебных споров последних лет при применении СОИДН. Россия приостанавливает отдельные положения соглашений об избежании двойного налогообложения с 38 государствами: обзор основных изменений 2023 года. Перспект...
-
04.10.2024 Семинар
Система международных соглашений об избежании двойного налогообложения: обзор изменений 2022-23 годов и альтернативные решения в современных реалиях
-
14.04.2009 Семинар
Система международных соглашений об избежании двойного налогообложения: преимущества и риски использования. Практические аспекты работы в оншорных и оффшорных юрисдикциях.
-
07.04.2011 Семинар
Система международных соглашений об избежании двойного налогообложения: преимущества и риски использования. Практические аспекты работы в оншорных юрисдикциях.
-
19.04.2019 Книги, Монографии Ксения Шилкина 14
Справочник по КИК: Как владеть иностранными компаниями и не иметь проблем с налоговой в России
В 2024 году мы обновили наш Справочник по КИК. Теперь он содержит все актуальные на 2024 год изменения, которые прямо или косвенно относятся к регулированию деятельности КИК. Перейти на страницу нового издания Это третья книга, написанная коллективом авторов юридической компании GSL Law and Consulting, посвященная оффшорному бизнесу. Первые две книги – «Оффшор для Чайников» и «Азбука оффшора» (как это видно из названия) ориентирова...
-
07.08.2024 Книги, Монографии Ксения Шилкина
Справочник по КИК: Как владеть иностранными компаниями и не иметь проблем с налоговой в России – 2024
Постоянные изменения в налоговом законодательстве и практике его применения, серьезные сдвиги в системе международных налоговых соглашений, санкционная политика ряда государств предъявляют к владельцам бизнеса и их консультантам все более высокие требования относительно понимания происходящих в офшорном бизнесе процессов, заставляют их постоянно актуализировать свои подходы к использованию контролируемых иностранных компаний (КИК). Эти изме...
-
Структурирование бизнеса vs «дробление бизнеса»
Анализ «идеальной бизнес-структуры», с расчетом налогов, оценкой рисков дробления и их минимизацией; Конкретные кейсы о дроблении, положительные и отрицательные, в отношении: торговых предприятий (опт и розница), аптечного бизнеса, предприятий общественного питания, производственных компаний, арендных предприятий, строительных компаний (девелоперов в недвижимости), торговых дом...
-
10.06.2020 Бумажные и Интернет СМИ Выпускник GSL Law&Consulting
Суд отказал «Акрону» в отмене взысканий за транзит прибыли в офшор
Статья опубликована на портале РБК Экономика Один из крупнейших в России производителей удобрений «Акрон» миллиардера Вячеслава Кантора попытался оспорить претензии налоговых органов о злоупотреблении налоговыми льготами при выплате дивидендов. Суд первой инстанции в начале июня 2020 года отказал компании в отмене доначислений. Налоговая инспекция сочла фирмы на Кипре и в Люксембурге созданными исключительно для необоснован...
-
13.03.2012 Семинар
Судебная практика по делам с участием нерезидентов
-
Судебная практика по делам с участием нерезидентов: обзор арбитражной практики по вопросам применения соглашений об избежании двойного налогообложения.
Модельная конвенция ОЭСР; основные виды налогов, на которые распространяются соглашения; пути использования соглашений в международном налоговом планировании; обзор соглашений Российской Федерации; особенности реализации соглашений резидентами РФ; критерии допустимости использования соглашений резидентами РФ; анализ судебной практики по делам с участием нерезидентов; проблема коллизионности.
-
Тенденции развития налоговой системы Великобритании в свете последних событий.
Стимулирующие меры: Снижение ставки налога на прибыль – динамика последних лет. Будет ли налог снижаться и дальше? Специальный налоговый режим для компаний, создающих интеллектуальную собственность (Patent Box): сущность, условия применения – реально ли воспользоваться? Освобождение от налога полученных дивидендов: критерии для получения права на освобождение, или как правильно использовать английский холдинг для выплаты д...
-
22.02.2011 Бумажные и Интернет СМИ Ольга Кутяева
Типичные ошибки нерезидентов. Арбитражный обзор
Уклонение от постановки на налоговый учет (постановление Высшего Арбитражного суда РФ от 10.04.02 № 5985/01)Налоговый орган принял решение о взыскании штрафа с Коммерческого банка за открытие счета юридическому лицу – нерезиденту без представления свидетельства о постановке на налоговый учет.Суд принял решение о неправомерности позиции налогового органа.Позиция суда. Пункт 1 ст. 132 НК РФ предусматривает налоговую ответственность за совершен...
-
Типовые механизмы использования оффшорных компаний для оптимизации персональных доходов. Скользкие места и подводные камни.
Классификация доходов физического лица по их видам; применимые ставки НДФЛ; классификация способов владения и контроля физическим лицом юридического лица – нерезидента; «Белые» схемы получения экономической выгоды; некоторые способы получения экономической выгоды: гражданско-правовой договор; некоторые способы получения экономической выгоды: материальная выгода; некоторые способы получения экономической выгоды: заработная плата; некоторые спос...
-
Трансфертное ценообразование: анализ существующего законодательства. Судебная практика по вопросам применения ст. 40 НК РФ.
Нормативно-правовое регулирование трансфертного ценообразования; процедура проведения налоговых проверок в отношении трансфертного ценообразования; методология трансфертного ценообразования; важность централизованной политики формирования цен внутри группы; документация по трансфертному ценообразованию: почему она важна? зачем ее готовить? что она в себя включает?; нематериальные активы и риски: важность выбора местонахождения и использование ...
-
10.04.2014 Вебинар
Уголовная ответственность за оффшор: Перспективы принятия законопроекта, анализ ожидаемых последствий
Следственный комитет России хочет прописать в Налоговом и Уголовном кодексах прямой запрет на злоупотребление правом в сфере налогообложения. Срок будет грозить, в частности, за оптимизацию налогов через вывод прибыли в офшор. СКР также хочет дополнить Налоговый кодекс статьей, запрещающей уклонение от налоговой обязанности или снижение ее размера. Налоговая обязанность — это обязанность своевременно и в полном объеме уплачивать налоги. СКР х...
