Вопросы европейского НДС, а также связанные с ним вопросы по получению VAT номера, очень часто возникают у предпринимателей, осуществляющих экспортно-импортные поставки товаров как внутри ЕС, так и за его пределы, а также при оказании услуг клиентам на территории ЕС.
Содержание
Так что же такое VAT номер? Что представляет собой VA...
Понятие валютного резидента. Категории валютных резидентов.
Особенности разных категорий валютных резидентов.
Как можно потерять валютное резидентство.
Обязательства по уведомлениям об иностранных счетах для валютных резидентов.
Обмен информацией по счетам.
Разрешенные валютные операции между физическими, юридическими лицами.
Последствия нарушения положений валютного законодательства.
Изменения в свете постсанкционной ...
валютное регулированиевалютные ограничениявалютный контрольвалютный резидентВЭДРоссийская Федерациясчет в иностранном банке
Налог на прибыль. Все ли британские компании обязаны его платить?
НДС: ставки и режим VAT Flat Rate Scheme.
Налог на прирост капитала.
НДФЛ.
Налог у источника выплаты.
Stamp Duty (гербовый сбор).
Великобританияналог на прибыльналогообложениеНДС / VATподоходный налог (НДФЛ)
Доброго времени суток!
Подскажите пожалуйста, если у Российского юридического лица и его контрактера, Кипрского юридического лица, одно и тоже лицо является: для первой компании - учредителем либо главным бухгалтером, и директором - для второй компании.
Грозит ли это чем-нибудь в случае раскрытия?
Здравствуйте!
Интересует вот какой вопрос: финская компания торгует в розницу, покупает товары для своего магазина в ЕС. Основные покупатели из России, просят оформить инвойс, чтобы затем получить полный возврат НДС (VAT).
А на что может расчитывать финская компания в плане VAT у себя дома?
ВОПРОС: Подскажите, пожалуйста, след.момент. Юридические услуги оказывает французская компания кипрской компании. Отчитывается по НДС, соответственно, киприот. Собственно, вопрос: киприот сможет возместить указанный НДС, если он состоит на учете в качестве плательщика НДС, но никакой деятельности, облагаемой НДС никогда не вел?Расшифровка стенограммыАлександр: Здравствуйте, дамы и господа! Сегодня мы рассмотрим вопрос, связанный с уплатой нало...
Подскажите, каким образом я могу вернуть НДС, удержанный нашим иностранным заказчиком за оказанные ему услуги, или еще как-то избежать двойного налогообложения, поскольку в нашей бухгалтерии сказали, что он не пойдет в «расходы»?
Спасибо
Такая вот ситуация.
По роду своего бизнеса нам часто приходится брать кредиты. Компания у нас торговая. Активов на балансе не много, и все больше оборотные, под которые в качестве залога банки кредитуют неохотно, под повышенный процент и другие сложности. Поэтому в качестве дополнительного обеспечения мы используем поручительство и гарантии наших оффшорных компаний, которые являются собственниками различных активов. Реально они ни разу по н...
Иностранная фирма оказывает нам услуги по поиску клиентов за пределами территории РФ.
Являемся ли мы плательщиками НДС по этой операции, и нужно ли нам удерживать налог на прибыль с дохода иностранной фирмы? Или всю сумму по контракту можно отнести на свои расходы при исчислении налога на прибыль???
Ольга Викторовна, бухгалтер
иностранная компанияналог на прибыль (Corporation Tax)НДС / VATуслуги
Подскажите возможные проблемы для следующей коммерческой схемы:
агентский договор - российская компания агент компании BVI. Цель - маркетинг в сфере поставки мебели, оплата помесячная, фиксированная. Документально поставку осуществляет компания BVI, российская компания формально только контролирует эту поставку.
Содержание
Особенности субъектного состава арендных правоотношений с участием нерезидентовОсобенности исчисления и уплаты налога на прибыль от сдачи нерезидентом недвижимого имущества в арендуОсобенности исчисления и уплаты НДС при сдаче недвижимого имущества в аренду нерезидентомСоглашения об избежании двойного налогообложения: особенности влиян...
договор арендыиностранная компанияНДС / VATнедвижимое имуществонерезидентоффшорсоглашение об избежании
Наряду с Островами Гернси и Джерси Остров Мэн (именно так звучит название страны – Isle of Man) является самоуправляемой зависимой территорией Британской короны, и королева Великобритании является главой государства. При этом у Острова Мэн свой собственный парламент (Тинвальд), который выполняет законодательную функцию в отношении всех местных вопросов, включая налогообложение. Кстати, этот парламент существует с 979 года – это старейший непре...
banque internationale à Luxembourgиностранный банкналог на прибыль (Corporation Tax)НДС / VATОстров Мэнрегистрация компанииэкспорт
Здравствуйте!
Правда ли, что налоговая ставка снижается до нуля для компании, зарегистрированной на Кипре и имеющей двух иностранных директоров (хотя в графе налоги (Кипр) у вас в прайс-листе указано 10%).
директорКипрналог на прибыль (Corporation Tax)НДС / VATрезидент
Здравствуйте, господа.
Кипрская компания стоит на НДС учете, покупает услуги по предоставлению морского фрахта у европейской компании в Англии, у которой нет VAT номера.
Вопрос такой: если английская компания не стоит на НДС учете, будут ли взиматься дополнительные налоги с кипрской компании?
Подводные камни регистрации компании: с какими сложностями вы можете столкнуться? От чего зависит выбор организационно-правовой формы? Возможен ли номинальный сервис? Уставный капитал: размер имеет значение?
Особенности налогообложения Китая, НК, Макао и Тайваня: кросс-обзор налоговых систем.
Отчетность и аудит – местные нюансы.
Какая из юрисдикций подойдет для холдинговой деятельности, а в какой будет уместно заниматься торговлей...
банковский счетвыбор юрисдикцииГонконгКитайМакаоналогообложениеотчетностьСвободная Экономическая Зона (СЭЗ)Тайваньторговая деятельностьхолдинг
ОАЭ – основные преимущества и общие черты юрисдикции.
Особенности корпоративного регулирования ОАЭ компаний. Различие между оффшорной, free zone и местной (mainland) компаниями.
Законодательство об экономическом сабстансе в ОАЭ: обзор основных положений.
Виды лицензий, статус директора и акционера, возможность работы с местными банками и дальнейшее обслуживание компании. Ограничения по видам деятельности.
Free-zone компании – к...
Скажите, пожалуйста, какие моменты нужно учесть при заключении контракта с производителем из Словении?
Какая у них ставка НДС, и учитывают ли они её при продаже товара в Россию?
Если да, то какой у них порядок возврата НДС?
Геннадий.
НДС / VATСловения
11.11.2016Бумажные и Интернет СМИОльга Кутяева+513113763
Для осуществления деятельности в другом государстве компании нужно постоянно «присутствовать» на территории, где расположены ее контрагенты и потенциальные клиенты, где сформировались наиболее благоприятные условия для сбыта производимой компанией продукции. Необходимостью такого присутствия обусловлено создание деловых подразделений юридических лиц на территории других государств. Открытие таких подразделений и их деятельность регулируются но...
Содержание
Требования для постановки на НДС учетОбъект налогообложенияСтавкиОбязательная постановка компании на НДС учет в ОАЭДобровольная постановка компании на НДС учет в ОАЭОсвобождение от регистрации в качестве плательщика НДССроки постановки компании на учет по НДСРегистрация на портале налоговой службы ОАЭДокументы, требуемые для постановки...
бенефициарвалютная выручкаВеликобританиявозвратдекларациядиректива ЕСдиректорЕвропейский Союз (ЕС)законодательствоимпортКипрналогиналоговые обязательстваналогообложениеНДС / VATнулевая ставкаотчетностьоффшорпостановка на учетрегистрацияреквизитырискисчет-фактуратаможенное оформлениеуправляющийуслугиштрафы и пениэкспорт
Основные термины: Что является объектом налогообложения НДС? Кто является налоговым плательщиком?
Налоговая база по НДС. Момент определения налоговой базы. Входящий / исходящий НДС. Метод обратного начисления (Reverse Charge Principle). Отдельные случаи начисления НДС: НДС с процентов по товарным кредитам, НДС при получении авансов и обеспечительных платежей.
НДС в Российской Федерации, в странах Европейского Союза (ЕС) и в Объединенны...
Скажите, пожалуйста, фирма - упрощенка А (без НДС) заключает договор с Б (НДС), как быть в таком случае?
Что делать с НДС, и как учитывать сумму дохода (какова она будет)?
Мы оказываем иностранной компании, которая находится за рубежом, различного рода консультационные услуги.
Нашего бухгалтера предупредили в налоговой при уточнении позиций, что мы обязаны выполнять обязанности по уплате НДС за иностранного Заказчика. Так ли это?
Особенности ведения внешнеэкономической деятельности, связанной с оказанием услуг:
виды услуг;
на какие аспекты деятельности необходимо обратить внимание;
виды деятельности, подпадающие под дополнительное регулирование и лицензирование;
банковский комплаенс транзакций, связанных с оказанием услуг.
Критерии выбора юрисдикции для регистрации сервисных компаний.
Анализ возможных вариантов для регистрации сервисных компаний:
...
Внешнеэкономическая деятельность (ВЭД) – основные моменты.
Какие аспекты стоит учитывать при структурировании торговой деятельности за рубежом?
Какую юрисдикцию выбрать для торговой деятельности?
Как регионы и контрагенты влияют на подбор юрисдикции?
Выстраиваем логистику – смотрим таможню.
Особенности налогообложения торговых операций при трансграничной торговле. Особенности работы с НДС. Правила учета.
Distance sales (д...
выбор юрисдикцииВЭДдистанционные продажиНДС / VATторговая деятельностьтрансграничная торговля
В каких случаях может потребоваться иностранная холдинговая компания.
Основные параметры для выбора холдинговой / финансовой компании в текущих реалиях.
Особенности работы с инвесторами и необходимые инструменты для создания совместного предприятия.
Гонконг, Сингапур, ОАЭ, Сейшелы: корпоративное регулирование и налогообложение холдинговых компаний, особенности ведения бухгалтерского учета.
Правило тонкой капитализации, сквозной...
Здравствуйте!
Нашей компании отказали в применении вычетов по НДС. Инспектор указал в акте проверки, что наша компания не предоставила вместе с декларацией документы, подтверждающие доставку нам товара (а именно, товарно-транспортные накладные).
Правомерно ли это?
Ведь эти документы у нас даже не запрашивались. А к остальным документам претензий нет.
С уважением, Виктор
вычетналоговая проверкаНДС / VAT
18.02.2020Бумажные и Интернет СМИОльга Кутяева-2+210658
Несмотря на то, что оффшорный режим в Венгрии с 2006 года был отменен, некоторые черты действующего налогового законодательства сохраняют ей статус оффшорной зоны. В частности, это касается налогообложения пассивных доходов. Кроме того, Венгрия входит в Евросоюз и обладает отрегулированной сферой услуг, в том числе финансовых и юридических.
Содержание
...
Венгрияналог на прибыль (Corporation Tax)налоговые льготыНДС / VATсоглашение об избежании
Профессиональный маркетолог знает, что клиентов нужно «баловать» подарками круглый год, вводя всё новые и новые акции и мероприятия, тем самым поощряя покупателей приобретать товар или услуги именно у его компании. Как правило, организация передает клиентам некий товар как вознаграждение за то, что последний пользуется услугами либо приобретает ценности, заключая договор купли-продажи на установленную сумму.Подарки целесообразно разделить на т...
Можно ли как-то списать просроченный, бракованный товар (моторные масла) у ИП, применяющего общую систему налогообложения (НДС), и как это отразится на НДС?
Светлана
Подскажите, пожалуйста, какую лучше использовать модель (юрисдикцию) при экспорте продукции от производителей из России так, чтобы не было претензий налоговых органов к поставщикам?
И где лучше открыть торговый счет (минимальные издержки при переводах, максимальное удобство)?
Порядок учета налогоплательщиков по НДС; обязательная и добровольная (инициативная) постановка на учет; основания для налоговой регистрации при инициативной постановке; система VIES, основные процедуры при постановке на учет на UK VAT number; отчетность по НДС (налоговые декларации, INTRASTAT, EC Sales List); штрафные санкции за несвоевременную подачу отчетности в госорганы; счет-фактура: порядок выставления, обязательные реквизиты; использова...
Великобританиявозвратдекларациядиректива ЕСЕвропейский Союз (ЕС)КипрналогообложениеНДС / VATотчетностьпостановка на учетрегистрацияреквизитысчет-фактуратаможенное оформлениеуслугиштрафы и пениэкспорт
Слышали, что можно достичь немалой налоговой экономии при импорте программного обеспечения, работая с оффшорными компаниями.
Какие здесь риски и особенности?
Мы часто с дисконтом выкупаем различные частично оплаченные услуги с целью последующей перепродажи.
Подскажите, будут ли какие-нибудь льготы по НДС, если это делать с помощью оффшорной компании?
Содержание
Основные черты НДС в Евросоюзе Кто является налогоплательщиком НДС? Что же относят к налогооблагаемым операциям и как определить место реализации товаров или услугПостановка компании на НДС-ный учет на КипреОбязательная регистрация на НДС учетИнициативная постановка на VAT учет Документы, необходимые для постановки компании на НДС учет...
НДС / VATпостановка на налоговый учетСтраны Евросоюза
Правда ли, что все международные соглашения, в т.ч. участником которых является Россия, по вопросам избежания двойного налогообложения не касаются (не регулируют) вопросов НДС и других косвенных налогов?
Будут ли применяться какие-нибудь дискриминационные положения по налогам к российскому предприятию при оплате услуг последним в пользу оффшорной компании?
Катар, Оман и Бахрейн – общие черты и особенности юрисдикций. Mainland и свободные экономические зоны: от чего зависит выбор юрисдикции и какие есть возможности для иностранцев?
Процедура регистрации: что стоит продумать заранее и стоит ли готовить бизнес-план? Как определить размер уставного капитала? Аренда офисов и наем персонала, получение статуса резидента для акционеров и сотрудников. Требования к подготовке отчетности и проведени...
Mainland Companyбанковский счетБахрейнвыбор юрисдикцииКатарналогообложениеОманотчетностьрегистрация компанииСвободная Экономическая Зона (СЭЗ)
Добрый день.
Мы подали декларацию по НДС, по которой сейчас проводится камеральная проверка. Из налоговой инспекции пришло требование о предоставлении значительного количества документов.
Я слышала, что мы не обязаны предоставлять документы в такой ситуации. Но ИФНС ссылается на п. 1 ст. 93 Налогового кодекса, а там прямо сказано, что налоговая вправе истребовать у проверяемого лица необходимее для проверки документы.
Подскажите, как ...
Известно, что очень часто налоговики и другие контролирующие органы, в том числе по валютному контролю, изобретают свои требования по форме и содержанию документов, которые должны подтверждать выполнение услуг в пользу оффшорной или просто иностранной компании, когда российская организация перечисляет ей деньги за рубеж. То есть не товар поставляется, а оказываются разные услуги.
Как нужно оформить такие документы, чтобы никто не придрался?
Основным отличием туроператорской деятельности от турагентской является то, что турагент лишь продвигает и реализует турпродукт, не формируя его стоимость. Продвигать и реализовать турпродукт турагент может только на основании агентского договора или договора комиссии, заключенного с туроператором, выполняя функции посредника между туристом и туроператором. Учет у туроператораДеятельность туроператора включает в себя формирование, продвижен...
Общая характеристика Турции как юрисдикции: для каких видов деятельности подходит эта юрисдикция?
Виды организационно-правовых форм (ОПФ) в Турции, сравнительная характеристика ОПФ, оптимальный выбор ОПФ для компаний.
Проблемы операционной деятельности: наем сотрудников, разрешения на работу, как ликвидировать компанию.
Система корпоративного налогообложения в Турции – разбираем основные налоги. Преимущества или дополнительная нал...
валютные ограничениявыбор юрисдикцииналогообложениеотчетностьрегистрация компанииСвободная Экономическая Зона (СЭЗ)Турция
Здравствуйте.
Наша компания занимается оптовой торговлей. В последнее время участились случаи просрочки платежей со стороны покупателей.
Скажите, пожалуйста, необходимо ли уплачивать НДС с сумм штрафных санкций, которые мы получим от контрагентов.
Содержание
Что позволяет "Система одного окна"?Особенности системы VAT Mini One Stop ShopКакие услуги должна оказывать компания, чтобы зарегистрироваться на VAT Mini One Stop Shop? Каким образом происходит регистрация компании на VAT MOSS?Union schemenon-Union schemeСроки подачи VAT MOSS деклараций Что включает в себя налоговая декларация по VAT ...
НДС / VATСтраны Евросоюзаэлектронная система VAT MOSS
Уже сейчас для компаний важно понимать, как выход из ЕС «без соглашения» затронет их деятельность, для того чтобы принять меры по минимизации налоговых рисков.В дальнейшем Правительство UK предоставит дополнительную информацию, включая определённые действия, которые компаниям необходимо будет выполнить в надлежащий срок.Если соглашение не будет достигнутоПорядок взимания НДС в отношении внутренних операций продолжит применяться к компаниям так...
На какие критерии обращать внимание при выборе юрисдикции для ведения IP-/IT-бизнеса?
Основные плюсы и минусы наиболее востребованных вариантов: Кипр, ОАЭ, Гонконг, Армения, Грузия, Сейшелы, США (Делавэр и Вайоминг), Венгрия, Ирландия, Сербия.
Законодательство об экономическом присутствии – где оно есть, как его не нарушить.
Налогообложение IP-/IT-деятельности: специальные налоговые режимы и льготы, предоставляемые IP-/IT-компания...