Уголовная, налоговая, административная и иная ответственность директоров и других субъектов в международных правоотношениях

Материалы по теме

• 04.08.2016 Форум Виктория 1 824

  Договорное налоговое планирование

  

  Какие существуют другие формы договорного налогового планирования, кроме организационных форм и бизнес-моделей?

  
   

  международное налоговое планирование

• 27.02.2013 Публикации 1 2484

  Изменения в валютном законодательстве (поправки в Кодекс об административных правонарушениях)

  

  В последнее время в связи с некоторыми изменениями валютного законодательства к нам в разной интерпретации поступают регулярно вопросы с просьбой прокомментировать ужесточение ответственности за операции с валютными средствами. СМИ эти изменения преподносят в разрезе усиления государственного контроля над доходами-расходами чиновников.Мы попробовали разобраться, что изменилось, и что следует впредь учитывать.Итак, речь идет о Федеральном закон...

  
   

  административная ответственность валютное регулирование

• 30.03.2021 Публикации Выпускник GSL Law&Consulting 29040

  Как заводят деньги в офшор и как выводят, насколько это законно с точки зрения НК РФ?

  Вопрос в такой формулировке периодически задается в поисковиках. Суть вопроса понятна, хотя он не совсем корректен. Давайте разберемся с понятием офшора, «законностью», а потом прокомментируем налоговые последствия таких операций. Содержание Что такое офшор?Прозрачность операций и активовПрепятствование уклонению от уплаты налогов...

  
   

  налоговая ответственность оффшор уклонение от уплаты налогов

• 08.10.2020 Вебинар 1 354

  Компании в ОАЭ – эффективный инструмент ведения международного бизнеса? Обзор системы налогообложения, процесс регистрации компании и открытия банковского счета

  

  Почему ОАЭ? – Преимущества и привлекательные стороны юрисдикции. Какие типы компаний доступны для регистрации? Основные термины из юрисдикции, знание которых необходимо для понимания специфики темы разговора (фризона, местная компания, лицензия, резидентная виза). Оффшорные компании – есть ли рабочие варианты использования? Компании, зарегистрированные во фризоне – в чем особенность структурирования деятельности? Как правильно выб...

  
   

  международное налоговое планирование налогообложение Объединенные Арабские Эмираты

• 07.07.2014 Вебинар 2589

  Кому и чем “грозит” второе гражданство

  Гражданам России осталось меньше 3 месяцев, чтобы уведомить ФМС о наличии у них второго гражданства. Поговорим о том, зачем нужен этот закон, на кого он распространяется, о процедурах и об ответственности за его неисполнение.Александр Алексеев, управляющий партнер GSL Law & Consulting (А.А.)&Алина Маринич, юрист-консультант GSL Law & Consulting (А.М.)А.А.: Здравствуйте, дамы и господа. Мы продолжаем серию наших вебинаров. Сегодня н...

  
   

  гражданство уголовная ответственность

• 17.03.2025 Доклад Дарья Антипова 788

  Краткий обзор налоговой системы США. Основные налоги. Формы отчетности.

  Организационно - правовые формы для ведения бизнеса: - прозрачные и непрозрачные структуры; - понятие резидентности; - разница между S и С Corporation. Структура налоговой системы США: - федеральный налоги, - налоги на уровне штатов, - налоги, взимаемые местными органами власти. Налог на прибыль: - налогоплательщики, ставка, база для начисления; - налогообложение дивидендов; - налогообложение доходов от прироста капитала; -...

  
   

  двойное налогообложение международное налоговое планирование налог на прибыль налоговая отчетность налогообложение Соединенные Штаты Америки (США) СОИДН тонкая капитализация трансфертное ценообразование

• 06.06.2025 Семинар 15

  Краткий обзор налоговой системы США. Основные налоги. Формы отчетности.

   

  двойное налогообложение международное налоговое планирование налог на прибыль налоговая отчетность налогообложение Соединенные Штаты Америки (США) СОИДН тонкая капитализация трансфертное ценообразование

• 26.09.2019 Публикации Сергей Нестеренко 123

  Многоликая амнистия. Подорвет ли дело Валерия Израйлита доверие бизнеса к государству?

  Содержание Что произошло?Что следствие и суд могут узнать из спецдекларации?Что говорит закон об использовании данных из спецдекларации?Что дальше? Понедельник на этой неделе начался с бурного обсуждения в прессе опасного прецедента, случившегося в уголовном деле Валерия Израйлита, совладельца компании «Усть-Луга...

  
   

  амнистия капитала Амнистия капиталов декларация судебная практика

• 01.08.2016 Форум Трусова Екатерина 1 494

  Налоговое планирование для транснациональной компании

  

  Добрый день, коллеги! Возник такой вопрос. Все ли транснациональные компании осуществляют налоговое планирование через офшоры?

  
   

  международное налоговое планирование оффшор

• 01.08.2016 Форум Марина 1 1542

  Налоговое планирование с помощью офшорных банковских счетов

  

  Подскажите, пожалуйста, каким образом внешнеторговые предприятия при помощи офшорных банковских счетов осуществляют рациональное налоговое планирование?

  
   

  банковский счет иностранный банк международное налоговое планирование

• 28.08.2016 Форум Виталий 1 1233

  Нарушены сроки платежей по контракту, что можно сделать, чтобы избежать ответственности

  

  В связи с непредвиденными трудностями, которые нам создал иностранный банк, не соглашаясь сделать платеж по контракту, мы не смогли своевременно перевести деньги на наше ООО за поставку с оффшора. Что можно предпринять во избежание штрафов и нарушения валютного законодательства?

  
   

  административная ответственность банковский due diligence договор

• 09.07.2014 Вебинар +1 3843

  Новый удар по офшорам: Правительством одобрено предложение Совета Федерации сделать использование офшора преступлением

  По инициативе членов Совета Федерации в Уголовном кодексе может появиться норма, вводящая уголовную ответственность за злоупотребление правом в налоговой сфере вплость до конфискации имущества компаний. Вчера Комиссией по законопроектной деятельности Правительства РФ был одобрен соответствующий законопроект Совета Федерации. Расплывчатость понятия "злоупотребление правом" даст "свободу творчества" органам уголовного преследования, и уголовно н...

  
   

  деофшоризация законопроект КИК уголовная ответственность

• 04.12.2010 Форум Елена 1 1267

  Осуществление взаиморасчетов между российской компанией и оффшором в наличной форме: практика правоприменения и возможные риски

  

  Могут ли оштрафовать ту же российскую организацию за то, что она приняла наличные от оффшора в счет оплаты за рекламу или другие услуги, неважно какие?

  
   

  административная ответственность валютное регулирование паспорт сделки

• 09.06.2025 Публикации Марина Волкова 148

  Ответственность за брошенный бизнес: новый поворот в деловой практике

  Почему это важно?«Раньше недобросовестные предприниматели могли просто «забыть» о компании: вывести активы, сменить директора на номинала и исчезнуть, оставив кредиторов с пустыми руками. Теперь такой номер не пройдет», – отмечает бизнес-партнер компании «Компьютерные технологии» Павел Карасев.Верховный суд установил, если компания перестала работать, а ее управленцы «испарились», это уже признак недобросовестности. Контролирующих лиц (учредит...

  
   

  судебная практика

• 01.11.2019 Публикации +2 3497

  Отркытие бизнеса в Северной Америке: как использовать компании США и Канады

  Содержание Компании в США: создание и администрированиеПризнаки того, что лицо имеет связь с СШАОтчеты американских компаний по зарубежным счетамСША не присоединились к обмену налоговой информациейКанадские компании – замена американскимЧастные корпорации в КанадеФилиал иностранной компании в КанадеОграниченные партнерства в Канаде ...

  
   

  Канада международное налоговое планирование Соединенные Штаты Америки (США)

• 21.02.2011 Публикации Ольга Кутяева -1 +1 6316

  Ошибка нерезидента. Чем рискуют иностранные компании, нарушая чужой закон

  Содержание Уклонение от постановки на налоговый учетПостановление ФАС Северо-Западного округа от 22.03.07 по делу № А56-36879/2006Искажение и/или игнорирование правил бухгалтерского/налогового учетаПостановление ФАС Московского округа от 26.10.06 № KA-A40/10417-06Постановление ФАС Московского округа от 27.07.05 № КА-А41/6603-05Использование «недобросовестных» ко...

  
   

  налоговая резидентность налоговый агент отчетность постановка на учет судебная практика

• 15.02.2011 Публикации Сергей Панушко -1 +4 18520

  Риски международного налогового планирования

  Содержание Принципы международного налогового планированияОсновные ограничения и риски МНППоложения национального законодательства РФСудебные доктрины РФПоложения международных соглашений РФПоложения национального законодательства и судебные доктрины иностранных государств Таковыми, например, являются действующие...

  
   

  treaty shopping международное налоговое планирование оффшор риски

• 26.10.2020 Вебинар 306

  Румыния – альтернатива оффшорам в ЕС, новые решения по созданию компании и открытию счета в банке

  Компания в Румынии – новый тренд в бизнес-планировании? Корпоративные особенности регулирования компаний с ограниченной ответственностью. Процедура создания румынской компании и особенности структуры. Публичность данных и вопросы безопасности. Румыния: нераскрытый потенциал юрисдикции, результаты последней налоговой реформы. Правила подготовки отчетности румынских компаний.

  
   

  международное налоговое планирование регистрация компании Румыния

• 13.03.2024 Доклад Дарья Антипова 712

  Система международных соглашений об избежании двойного налогообложения: обзор изменений 2022-23 годов и альтернативные решения в современных реалиях

  Обзор соглашений об избежании двойного налогообложения (СОИДН): общая характеристика, принципы использования, методы устранения, лица, к которым применяются. Пошаговый порядок применения положений СОИДН. Основные предметы судебных споров последних лет при применении СОИДН. Россия приостанавливает отдельные положения соглашений об избежании двойного налогообложения с 38 государствами: обзор основных изменений 2023 года. Перспект...

  
   

  двойное налогообложение международное налоговое планирование Российская Федерация СОИДН судебная практика

• 19.04.2019 Книги, Монографии Ксения Шилкина 14 5030

  Справочник по КИК: Как владеть иностранными компаниями и не иметь проблем с налоговой в России

  

  В 2024 году мы обновили наш Справочник по КИК. Теперь он содержит все актуальные на 2024 год изменения, которые прямо или косвенно относятся к регулированию деятельности КИК. Перейти на страницу нового издания Это третья книга, написанная коллективом авторов юридической компании  GSL Law and Consulting, посвященная оффшорному бизнесу. Первые две книги – «Оффшор для Чайников» и «Азбука оффшора» (как это видно из названия) ориентирова...

  
   

  иностранная компания КИК контролируемая иностранная компания (Controlled Foreign Company (CFC) международное налоговое планирование нерезидент оффшор

• 07.08.2024 Книги, Монографии Ксения Шилкина 667

  Справочник по КИК: Как владеть иностранными компаниями и не иметь проблем с налоговой в России – 2024

  Постоянные изменения в налоговом законодательстве и практике его применения, серьезные сдвиги в системе международных налоговых соглашений, санкционная политика ряда государств предъявляют к владельцам бизнеса и их консультантам все более высокие требования относительно понимания происходящих в офшорном бизнесе процессов, заставляют их постоянно актуализировать свои подходы к использованию контролируемых иностранных компаний (КИК). Эти изме...

  
   

  иностранная компания КИК контролируемая иностранная компания (Controlled Foreign Company (CFC) международное налоговое планирование нерезидент оффшор

• 10.06.2020 Публикации Выпускник GSL Law&Consulting 406

  Суд отказал «Акрону» в отмене взысканий за транзит прибыли в офшор

  Содержание Как прибыль спрятали от налогов Один из крупнейших в России производителей удобрений «Акрон» миллиардера Вячеслава Кантора попытался оспорить претензии налоговых органов о злоупотреблении налоговыми льготами при выплате дивидендов. Суд первой инстанции в начале июня 2020 года отказал компании в отмене ...

  
   

  Британские Виргинские Острова дивиденды Кипр Люксембург налоговое соглашение налоговые льготы судебная практика

• 22.02.2011 Публикации Ольга Кутяева 5229

  Типичные ошибки нерезидентов. Арбитражный обзор

  Содержание Уклонение от постановки на налоговый учет (постановление Высшего Арбитражного суда РФ от 10.04.02 № 5985/01)Искажение и игнорирование правил бухгалтерского и налогового учета (постановление ФАС Московского округа от 26.10.06 № KA-A40/10417-06)Признаки фиктивности и использования схемы (постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 13.06.06 № Ф04-...

  
   

  бухгалтерский учет налоговая схема налоговый агент судебная практика уклонение от уплаты налогов экспорт

• 10.04.2014 Вебинар 2523

  Уголовная ответственность за оффшор: Перспективы принятия законопроекта, анализ ожидаемых последствий

  Следственный комитет России хочет прописать в Налоговом и Уголовном кодексах прямой запрет на злоупотребление правом в сфере налогообложения. Срок будет грозить, в частности, за оптимизацию налогов через вывод прибыли в офшор. СКР также хочет дополнить Налоговый кодекс статьей, запрещающей уклонение от налоговой обязанности или снижение ее размера. Налоговая обязанность — это обязанность своевременно и в полном объеме уплачивать налоги. СКР х...

  
   

  деофшоризация КИК налоги оффшор уголовная ответственность

• 02.07.2024 Доклад Евгений Власов 1427

  Уголовная, налоговая, административная и иная ответственность директоров и других субъектов в международных правоотношениях

  Виды юридической ответственности. Юридическая ответственность - предусмотренная нормами права обязанность субъекта правонарушения претерпевать неблагоприятные последствия. Субъектный состав международных правоотношений: кто может нести ответственность? Уголовно-правовая ответственность и уголовно-правовые риски: основные составы преступлений. Налоговые составы. Легализация денежных средств. Невозвращение из-за границы средств в иност...

  
   

  административная ответственность международное налоговое планирование налоговая ответственность субсидиарная ответственность судебная практика уголовная ответственность

• 01.08.2017 Публикации Сергей Панушко -1 +1 5531

  Уголовно-правовые риски директоров и главных бухгалтеров в правоотношениях c оффшорами

  Содержание Понятие уголовно-правовых рисковУклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организацииПрактический комментарийНеисполнение обязанностей налогового агентаУклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лицаПривлечение к уголовной ответственности за неоконченное преступлениеЛегализация (отмывание) денежных средств или иного имуществаНевозвращ...

  
   

  борьба с отмыванием (AML) валютное регулирование легализация преступных доходов налоговый агент уголовная ответственность уклонение от уплаты налогов

• 19.02.2018 Законы 703

  Федеральный закон от 19 февраля 2018 года №35-ФЗ “О внесении изменений в статью 76-1 Уголовного кодекса Российской Федерации”

  Предлагаемый проект федерального закона направлен на реализацию инициативы Президента Российской Федерации В.В.Путина по продлению срока «амнистии капитала».   Законопроект внесен в Госдуму     30 января 2018 года               Принят Госдумой в первом чтении  5 февраля 2018 года   Принят Госдумой во вто...

  
   

  амнистия капитала деофшоризация законодательство Российская Федерация уголовная ответственность

• 17.02.2011 Публикации Выпускник GSL Law&Consulting 3074

  Фиктивные схемы с применением агентов опасны в любой комбинации

  Содержание Версия следствияОфициальная позицияМнения экспертаОфициальная позицияОфициальная позицияВерсия защитыПозиция налогоплательщикаМнение эксперта В 2005 году Следственный комитет МВД России возбудил уголовное дело против руководителей крупнейшего производителя аммиака* компании ОАО «Тольяттиазот». Одно и...

  
   

  оффшор правоохранительные органы уголовная ответственность