Добрый день!
Не могли бы Вы переподтвердить тезис? Закон от 5 апреля 2016, увеличивающий срок исковой давности для привлечения к ответственности по валютным правонарушениям до 2 лет, ухудшает положение налогоплательщика, а потому обратной силы не имеет. В связи с этим, к валютным правонарушениям, как они определены в НК РФ, совершенным до 05.04.2016, будет применяться годовалый срок исковой давности.
Верно ли понимание?
Спасибо!
Все начинается с малого… Когда-то и авторы этой книги впервые услышали это загадочное слово: оффшор. И также задавались вопросами: что делает зарегистрированный агент? сколько стоит номинальный сервис? зачем нужен апостиль? где лучше открыть счет?. Именно этому неосведомленному читателю и предназначена эта книга, название которой говорит само за себя. «Азбука оффшора» - это набор базовых сведений, которые необходимы каждому, у кого слово «Пана...
CRSdue diligenceавтоматический обменакционеракция (доля)акция на предъявителяапостильаудитбанковская тайнабанковский счетбенефициарвалютный резидентвыпискавычеркивание (strike off)директордоверенностьиностранная компанияиностранный банкКИКконтролируемая иностранная компания (Controlled Foreign Company (CFC)конфиденциальностьлегализацияликвидация (liquidation)налоговая отчетностьналоговая резидентностьотчетностьоффшорпринцип "знай своего клиента" KYCраскрытие информациирегистрация компанииредомицилированиесертификатсертификат хорошего состояния (Certificate of Good Standing)трастуставный капиталюридический адрес
01.02.2008Бумажные и Интернет СМИОльга Кутяева+37692
Таким образом, общая направленность политики государства при определении «правил игры» с оффшорами складывается из деятельности целого ряда государственных органов: - Президент и Правительство Российской Федерации; - Центральный банк России; - Федеральная налоговая служба России; - Федеральная таможенная служба России; - Федеральная служба финансово-бюджетного надзора – Росфиннадзор (орган, осуществляющий валютное регулирование и валютный кон...
банковская системаборьба с отмыванием (AML)валютное регулированиелегализация преступных доходовоффшортаможенное регулирование
*Статья обновлена и дополнена 01.09.2022
Содержание
Группа 1. Ограничения для резидентов РФ – физических и юридических лицГруппа 2. Ограничения для резидентов РФ-физических лицГруппа 3. Ограничения для резидентов РФ-юридических лицГруппа 4. Ограничения для нерезидентовГруппа 5. Особенности ограничений для экспортеров (участников В...
Содержание
Что такое валютное регулирование?Какие страны относятся к Юго-Восточной Азии?Почему важно учитывать местное законодательство в сфере валютного регулирования при выборе юрисдикции для регистрации иностранной компании?Особенности валютного регулирования в ИндонезииОсобенности валютного регулирования в Малайзии
...
Содержание
Особенности валютного регулирования ФилиппинОсобенности валютного регулирования в СингапуреОсобенности валютного регулирования во Вьетнаме
Мы начали цикл статей с валютного регулирования в Юго-Восточной Азии, где мы подробно рассмотрели Индонезию и Малайзию.Напомним, что вал...
Добрый день!
Помогите разобраться в ситуации.
Я - резидент России, открыт брокерский счет в США. В соответствии с законом о валютном регулировании и знаменитыми штрафами в КоАП по 75-100%, не противоречат ли текущему законодательству следующие доходы по счету:
1. Прибыль, образовавшаяся в следствие купли-продажи ценных бумаг. Знаю точно, что это никак не связано с законом, но почему - объяснить не могу.
2. Дивиденды от акций, ETF, бондов и...
банковский счетвалютное регулированиеСоединенные Штаты Америки (США)
Добрый день!
Проясните, пожалуйста, такой момент: распространяются ли требования закона "О валютном регулировании.." в части уведомлений о зарубежных счетах, валютных операциях на иностранных граждан, пребывающих на территории РФ на основании трехлетнего разрешения на временное проживание (ст. 6 Закона "О правовом положении иностранных граждан в РФ")? Ведь согласно ст. 1 Закона "О валютном регулировании", к валютным резидентам относятся гражд...
Добрый день,
Пожалуйста, подскажите: могу ли я выплатить дивиденды с оффшорной компании (Сейшелы, счет в Латвии) на личный счет в том же иностранном банке (в Латвии)? Не нарушает ли это валютное законодательство? Резидент РФ.
Заранее спасибо.
С уважением, Василий Романов.
Добрый день!
Резидент РФ - физическое лицо, владеет компанией, зарегистрированной в стране НЕ являющейся членом OECD или FATF. Компания выпустила корпоративную карту на его имя (карта и счет принадлежит компании). Банковский счет компании находится в стране, которая является членом OECD/FATF.
ВОПРОC: C точки зрения закона РФ о валютном регулировании и контроле, может ли владелец:
1) Получать займы от своей компании на эту карту и дале...
банковская картавалютное регулированиеиностранный банк
03.07.2015Бумажные и Интернет СМИАлина Маринич-2+17568249095
1. Зачисление денежных средств на зарубежные счетаФедеральным законом от 10.12.2003 №173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее – Закон 173-ФЗ) устанавливаются ограничения на использование физическими лицами своих зарубежных счетов по принципу «запрещено все, что прямо не разрешено».В соответствии с Законом 173-ФЗ получение средств физическим лицом - резидентом на свои счета, открытые в банках за пределами территории РФ, доп...
В последнее время в связи с некоторыми изменениями валютного законодательства к нам в разной интерпретации поступают регулярно вопросы с просьбой прокомментировать ужесточение ответственности за операции с валютными средствами. СМИ эти изменения преподносят в разрезе усиления государственного контроля над доходами-расходами чиновников.Мы попробовали разобраться, что изменилось, и что следует впредь учитывать.Итак, речь идет о Федеральном закон...
административная ответственностьвалютное регулирование
Изменения в валютном законодательстве;Кто теперь является валютным резидентом?;Обязательства и ответственность владельцев иностранных счетов; Новая обязанность по обеспечению возврата займов;Миграция и релокация бизнеса на Кипр;Варианты присутствия на Кипре: сравнительный аспект; Налоговые аспекты релокации на Кипр (налоговое резидентство за 60 дней, статус недомицилированного резидента Кипра, pay-roll расходы);Преимущества различных миграцион...
Кипрская компания, владеющая 75% уставного капитала ООО на территории РФ, планирует инвестирование средств в это ООО. Причем средства предполагается передать безвозмездно на восстановление платежеспособности ООО.
Возникают ли у Кипрской компании обязанности по уплате налогов от такой операции на Кипре?
Возникают ли у ООО какие-либо обязанности в рамках валютного регулирования?
Содержание
Почему многие стремятся открыть счет в швейцарском банке?Но ведь и в зарубежных банках есть отрицательные ставки по вкладам?Нужно ли ехать в Швейцарию для открытия счета?На какие банки Швейцарии следует обратить внимание?Как обстоят дела с требованиями в отношении первоначального взноса и минимального остатка по счету?Каков пакет пр...
Появилась проблема подобрать оффшорную компанию. Назначение - существует компания А, производящая прохладительные напитки в стране СНГ (не Россия), надо наладить экспорт в Азию (Тайвань, возможно расширение в Гонконг и Китай, хотя вряд ли). Нужна оффшорная компания между ними, акуммулирующая прибыль. Посоветуйте, пожалуста, юрисдикцию, чтобы подешевле и побезопаснее. Больше склоняюсь к BVI.Расшифровка стенограммыАлександр Алексеев, управляющий...
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, если у одного физ. лица несколько КИК, налоговая база суммируется или по каждому КИК считается отдельно отдельно. И налог уплачивается разными платежками?
И еще вопрос. применяются ли нормы и ограничения валютного законодательства РФ к КИК?
Спасибо.
Нам в банке сказали, что за нарушение валютного законодательства у нас могут конфисковать наши деньги, если мы нарушим условия паспорта сделки.
Насколько это реально, поскольку вроде бы такое наказание, как конфискация, отменено?
Предправления госбанка ВТБ Андрей Костин призывает своих коллег научиться работать в санкционном режиме – и тех, кто попал под ограничения, и тех, кого эта участь минула: «Санкционное кольцо будет сжиматься». И если сегодня Россия осознанно двинулась в сторону многополярного мира, то он предусматривает и многополярность расчетов, считает банкир. Одна из его идей – создание (по опыту Ирана) специальных финансовых структур в странах-партнерах, к...
Содержание
Валютное регулирование в КитаеВалютное регулирование в ГонконгеВалютное регулирование в Макао
Китай, как одна из крупнейших экономик мира, имеет строгое государственное регулирование валютного рынка. Центральный банк Китая, Народный банк Китая, контролирует курс юаня и осуще...
В каких случаях может потребоваться иностранная холдинговая компания.
Основные параметры для выбора холдинговой / финансовой компании в текущих реалиях.
Особенности работы с инвесторами и необходимые инструменты для создания совместного предприятия.
Гонконг, Сингапур, ОАЭ, Сейшелы: корпоративное регулирование и налогообложение холдинговых компаний, особенности ведения бухгалтерского учета.
Правило тонкой капитализации, сквозной...
Основные факторы, влияющие на правовое регулирование и налогообложение сделок с недвижимым имуществом с участием нерезидентов:
Вид недвижимого имущества;
Местонахождение недвижимого имущества;
Цели использования недвижимого имущества;
Особенности субъектного состава сделки с недвижимым имуществом с участием нерезидента.
Ограничения и запреты для нерезидентов при приобретении права собственности и/или аренды на землю ...
Могут ли оштрафовать ту же российскую организацию за то, что она приняла наличные от оффшора в счет оплаты за рекламу или другие услуги, неважно какие?
административная ответственностьвалютное регулированиепаспорт сделки
13.07.2017Бумажные и Интернет СМИЕлена Данкова+10368884
В нашей статье мы хотели бы остановиться именно на аспектах российского законодательства, которые необходимо учитывать при приобретении акций иностранных компаний российскими юридическими и физическими лицами. Сразу оговоримся, что речь идет о ценных бумагах, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг (далее – ОРЦБ).
Содержание
...
Какие события имевшие место в мире за последние пять лет повлияли на оффшорную индустрию самым немилосердным образом, и какие тенденции (тренды) они заложили.
Кипрский банковский кризис – кто-то потерял просто деньги, а кто-то веру в «традиционные европейские ценности», например, в неприкосновенность частной собственности.
Международный консорциум журналистов расследователей – супергерои-охотники за компроматом на публичных политиков и ...
CRSdue diligenceавтоматический обменадресакционербанковская тайнабанковский счетбенефициарвалютный резидентдеофшоризациядиректориностранная компанияиностранный банкКИКконфиденциальностьликвидация (liquidation)налоговая резидентностьобмен налоговой информациейотчетностьофшорпринцип "знай своего клиента" KYCрегистрация компаниитрастуставный капиталучредительные документы
Мы собирались заключить с Кипрской компанией контракт на поставку оборудования, но деньги от нее пришли раньше, чем мы оформили сделку в банке.
Привлекут ли нас к ответственности?
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста.
Физическое лицо открыло счет в банке за пределами территории РФ (не в стране-участнице ФАТФ или ОЭСР). Уведомление в российские налоговые органы представлено не было. На данный счет были перечислены средства по договору займа от оффшорной компании.
Будут ли применяться к физическому лицу - владельцу счета санкции за незаконную валютную операцию при условии, что оффшорная компания, от которой производился...
Об установлении требования о репатриации резидентами на свои счета в уполномоченных банках денежных средств, предоставленных нерезидентам по договорам займа
Законопроект внесен в Госдуму
25 сентября 2015 года
Принят Госдумой в первом чтении
19 января 2016 года
Принят Госдумой во втором чтении
П...
Будут ли применяться какие-нибудь дискриминационные положения по налогам к российскому предприятию при оплате услуг последним в пользу оффшорной компании?
В ходе встречи обсуждались типовые схемы работы через нерезидента на российских и иностранных рынках ценных бумаг. В частности, проводился сравнительный анализ налоговых последствий работы через офшорные и оншорные юрисдикции. Кроме того, на семинаре освещались вопросы анализа рисков возникновения постоянного представительства на территории России. Также внимание было уделено исследованию рисков, связанных с нарушением законодательства о валют...
Известно, что очень часто налоговики и другие контролирующие органы, в том числе по валютному контролю, изобретают свои требования по форме и содержанию документов, которые должны подтверждать выполнение услуг в пользу оффшорной или просто иностранной компании, когда российская организация перечисляет ей деньги за рубеж. То есть не товар поставляется, а оказываются разные услуги.
Как нужно оформить такие документы, чтобы никто не придрался?
Общая характеристика Турции как юрисдикции: для каких видов деятельности подходит эта юрисдикция?
Виды организационно-правовых форм (ОПФ) в Турции, сравнительная характеристика ОПФ, оптимальный выбор ОПФ для компаний.
Проблемы операционной деятельности: наем сотрудников, разрешения на работу, как ликвидировать компанию.
Система корпоративного налогообложения в Турции – разбираем основные налоги. Преимущества или дополнительная нал...
валютные ограниченияналогообложение физических лицСвободная Экономическая Зона (СЭЗ)Турция
ПОНЯТИЕ УГОЛОВНО-ПРАВОВЫХ РИСКОВПод уголовно-правовыми рисками участников оффшорных правоотношений мы будем понимать риски привлечения к уголовной ответственности в двух аспектах: первый из них состоит в формировании элементов состава преступления на стадии осуществления деятельности, связанной с использованием оффшорных компаний, второй – в угрозе создания реальных условий для начала уголовного преследования. В разрезе обозначенных аспектов м...
борьба с отмыванием (AML)валютное регулированиелегализация преступных доходовналоговый агентуголовная ответственностьуклонение от уплаты налогов
Мы заключили с нашей офшоркой контракт на поставку в Россию товаров. Сроки поставки и оплаты достаточно длительные, но нам очень удобные. Поскольку мы таким образом получаем как бы товарные кредиты и рассчитываемся по удобному графику.
Может ли орган валютного контроля нас оштрафовать, если сроки оплаты по паспорту сделки превысили 180 дней?
Об уточнении оснований отказа в осуществлении валютных операций
Законопроект внесен в Госдуму
5 сентября 2016 года
Принят Госдумой в первом чтении
1 декабря 2016 года
Принят Госдумой во втором чтении
20 октября 2017 года
Принят Госдумой в третьем чтении
25 октября 2017 года
...
Федеральный закон содержит определение «валютного резидентства» физических лиц.
Направлен на устранение отдельных избыточных обременений для уполномоченных банков и физических лиц-резидентов при совершении валютных операций с использованием счетов (вкладов) физических лиц-резидентов, открытых ими в банках за пределами территории Российской Федерации.
Расширяет перечень разрешенных случаев зачисления денежных средств на счета (вклады) физ...