Закон страна: Багамы; язык закона: Английский

Commercial Entities (Substance Requirements) Act, 2018

Закон о коммерческих предприятиях (требования по экономическому присутствию) на Багамских островах, 2018

Оригинал закона

Аннотация

A BILL FOR AN ACT TO PROVIDE FOR SUBSTANTIAL ECONOMIC PRESENCE AND ANNUAL REPORTING OF A COMMERCIAL ENTITY CARRYING ON RELEVANT ACTIVITIES IN THE BAHAMAS AND FOR CONNECTED PURPOSES

Enacted by the Parliament of the Bahamas

PART 1 – PRELIMINARY

1.Short title and commencement.

(1) This Act may be cited as the Commercial Entities (Substance Requirements) Act, 2018.
(2) This Act shall come into force on such date as the Minister may appoint by Notice published in the Gazette.

2. Interpretation
In this Act –

“Authority” – means the Minister of Finance as Competent Authority under the Automatic Exchange of Financial Account Information, Act, 2016 (№ 37 of 2016);
“commercial entity” is an entity incorporated, registered or continued under the –
- (a) Companies Act (Ch. 308); or
- International Business Companies Act (Ch. 309), but does not include an entity under paragraphs (a) and (h) which –
  - (i) is resident owned The Bahamas; and
  - (ii) conducts its core income generating activities within The Bahamas;
“fiscal year” means an annual accounting period with respect to which the included entity prepares its financial statements;
“included entity” means an entity which –
- (a) is a commercial entity;
- (b) is engaged in relevant activities;
- (c) generates revenue from relevant activities;
“resident owned” means a commercial entity beneficially owned by a natural person treated as resident for exchange control purpose.

PART II – SUBSTANCE REQUIREMENTS

3. Requirements to meet substantial economic presence.

(1) An included entity must have substantial economic presence in The Bahamas.
(2) In order to satisfy the requirement under subsection (1), an included entity shall satisfy the requirement of section 5 and 7.

4. Meaning of relevant activities.
For the purpose of this Act, a commercial entity is engaged in a relevant activity if that entity carries out any of the following activities in or from within The Bahamas, namely –

banking business;
insurance business;
fund management business;
financing and leasing business;
headquarters business;
distribution and service centres business;
shipping business;
commercial use of intellectual property; or
as a holding company engaged, or where one or more of its subsidiaries is engaged, in any of the activities listed under paragraphs (a) to (h) in or from within The Bahamas.

Meaning of core income generating activities.

(1) An included entity carrying on relevant activities in The Bahamas must conduct core income generating activities in The Bahamas.
(2) Core income generating activities of an included entity presupposes adequate –
- (a) amounts of annual expenditure;
- (b) levels of qualified full-time employees;
- (c) physical offices;
- (d) levels of board management and control,
- within The Bahamas.
(3) Where any part of the core income generating activities are outsourced in The Bahamas there must be adequate –
- (a) amounts of annual operating expenditure;
- (b) levels of qualified full-time employees; and
- (c) physical offices,
- within The Bahamas, and the included entity must be able to monitor and control the carrying out of that activity by the other entity.
(4) The core income generating activities referred to in subsection (2) may include, but are not limited to the following if carrying on the business of –
- (a) banking –
  - (i) the raising of funds, managing risk including credit, currency and interest risk;
  - (ii) taking hedging positions;
  - (iii) providing loans, credit or other financial services to customers;
  - (iv) managing regulatory capital, and preparing regulatory reports and returns;
- (b) insurance –
  - (i) the predicting and calculating of risk;
  - (ii) insuring or re-insuring against risk, and providing client services;
- Fund management –
  - (i) the taking of decisions on the holding and selling of investments;
  - (ii) calculating risks and reserves;
  - (iii) taking decisions on currency or interests fluctuations and hedging positions; and
  - (iv) preparing relevant regulatory or other reports for government authorities and investors;

Ознакомительная версия, 6 страниц

Поделиться в социальных сетях:

Добавить комментарий

Метки

economic substance Багамские острова Багамы законодательство

Материалы по теме

Развернуть все записи Сортировать по: Названию Дате

04.10.2013 Вебинар +2 1658

134-ФЗ: Customer due diligence по международным правилам.

Введение более строгих правил проверки российскими банками клиентов и их операций согласно 134-му Закону "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ОТДЕЛЬНЫЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ АКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В ЧАСТИ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ НЕЗАКОННЫМ ФИНАНСОВЫМ ОПЕРАЦИЯМ", с учетом Письма ЦБ РФ №193-Т от 30.09.2013 «О снижении риска потери деловой репутации и вовлечения уполномоченных банков в осуществление легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финанси...

бенефициар законодательство конфиденциальность ФЗ-134
02.10.2013 Вебинар +4 1160

134-ФЗ: Вопросы международного обмена информации

Субъекты и способы международного обмена информацией, исходя из 134-го Закона "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ОТДЕЛЬНЫЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ АКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В ЧАСТИ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ НЕЗАКОННЫМ ФИНАНСОВЫМ ОПЕРАЦИЯМ".Расшифровка стенограммыАлександр Алексеев, управляющий партнер GSL Law&Consulting&Дмитрий Белых, юрист GSL Law&ConsultingА.А.: Здравствуйте, наши уважаемые вебзрители! Сегодня компания GSL после длительного перерыва продолжа...

бенефициар законодательство конфиденциальность ФЗ-134
03.10.2013 Вебинар +2 1130

134-ФЗ: Вопросы международного обмена информации (часть 2).

Субъекты и способы международного обмена информацией, исходя из 134-го Закона "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ОТДЕЛЬНЫЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ АКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В ЧАСТИ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ НЕЗАКОННЫМ ФИНАНСОВЫМ ОПЕРАЦИЯМ".Расшифровка стенограммыАлександр Алексеев, управляющий партнер GSL Law&Consulting&Дмитрий Белых, юрист GSL Law&ConsultingА.А.: Здравствуйте, наши вебзрители. Сегодня мы продолжаем серию наших вебинаров. Продолжаем разговор ...

бенефициар законодательство конфиденциальность ФЗ-134
07.10.2013 Вебинар +2 1153

134-ФЗ: Новая уголовная статья о переводе средств нерезиденту по подложным документам.

Новые препятствия платежам за границу согласно 134-му Закону "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ОТДЕЛЬНЫЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ АКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В ЧАСТИ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ НЕЗАКОННЫМ ФИНАНСОВЫМ ОПЕРАЦИЯМ".Расшифровка стенограммыАлександр Алексеев, управляющий партнер GSL Law & Consulting (А.А.)&Дмитрий Белых, юрист GSL Law & Consulting (Д.Б.)А.А.: Здравствуйте, наши вебзрители. Сегодня в связи с техническими задержками мы переносим начало наш...

бенефициар законодательство конфиденциальность ФЗ-134
21.06.2012 Бумажные и Интернет СМИ -1 +1 3100

Cyprus international trusts: a technical analysis of the 2012 amended law

The Cyprus International Trust Law is now in the forefront of trust legislation and is once again considered amongst the most forward-thinking and advanced trust regimes in the world.The definition of a Cyprus International Trust and other important definitionsUnder the law of 1992, in order for a Cyprus International Trust to have been able to be established, both beneficiaries and settlor should have been non-residents. The purpose of this l...

законодательство Кипр траст
05.10.2016 Форум Дарья 1 1271

Cрок исковой давности по валютным правонарушениям

Добрый день! Не могли бы Вы переподтвердить тезис? Закон от 5 апреля 2016, увеличивающий срок исковой давности для привлечения к ответственности по валютным правонарушениям до 2 лет, ухудшает положение налогоплательщика, а потому обратной силы не имеет. В связи с этим, к валютным правонарушениям, как они определены в НК РФ, совершенным до 05.04.2016, будет применяться годовалый срок исковой давности. Верно ли понимание? Спасибо!

валютное регулирование законодательство исковая давность
21.12.2018 Законы 364

Economic Substance Act 2018

Be it enacted by The Queen’s Most Excellent Majesty, by and with the advice and consent of the Senate and the House of Assembly of Bermuda, and by the authority of the same, as follows: Citation 1. This Act may be cited as the Economic Substance Act 2018. Interpretation 2. In this Act, unless the context otherwise requires— “affiliate” in relation to— (a) a company, means an affiliated company a...

economic substance Бермудские острова Бермуды законодательство
13.03.2019 Законы 420

GUIDANCE: Economic Substance For Geographically Mobile Activities

I. Legislative Framework A. ES Law 1. Introduction This Guidance for the International Tax Cooperation (Economic Substance) Law, 2018 (the “ES Law”) provides support for understanding the law’s scope, and how to comply with the law. The economic substance concepts underpinning the ES Law are similar to those found in legal systems of other jurisdictions. The common denominator for these syste...

economic substance законодательство Каймановы острова
06.12.2018 Законы 251

Taxation (Companies – Economic Substance) (Jersey) Law 201

A LAW to make provision for imposing an economic substance test on Jersey resident companies and for determining whether the test is met by assessing the extent of certain relevant activities carried out by such companies and taking appropriate enforcement action. Adopted by the States 6th December 2018 Sanctioned by Order of Her Majesty in Council [date to be inserted] Registered by...

economic substance Джерси законодательство
14.12.2018 Законы 295

The Income Tax (Substance Requirements) (Implementation) Regulations, 2018

Made 13th December, 2018 Coming into operation 1st January, 2019 Laid before the States 2019 THE POLICY & RESOURCES COMMITTEE, in exercise of the powers conferred upon it by sections 75CC(1A), 171A and 203A of the Income Tax (Guernsey) Law, 1975, as amendeda , and all other powers enabling it in that behalf, hereby makes the following regulations:- Introduct...

economic substance Гернси законодательство
06.12.2018 Законы 389

The International Tax Co-operation (Economic Substance) Bill, 2018

ENACTED by the Legislature of the Cayman Islands. 1. (1) This Law may be cited as the International Tax Co-operation (Economic Substance) Law, 2018. (2) This Law shall come into force on 1 st January, 2019. 2. (1) In this Law – “Authority” means the Tax Information Authority designated under section 4 of the Tax Information Authority Law (2017 Revision) or a person designated by the Authority to act on behalf of the Autho...

economic substance законодательство Каймановы острова
08.06.2015 Законы -2 +1 2660

Амнистия Капитала (или налоговая амнистия 2015): Федеральный закон от 8 июня 2015 года №140-ФЗ “О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации”

Закон об амнистии капитала был внесен в Государственную Думу Правительством РФ. Разработан во исполнение Послания Президента РФ Федеральному Собранию от 4 декабря 2014 года Законопроект внесен в Госдуму 27.03.2015 года Принят Госдумой в первом чтении 13.05.2015 года Принят Госдумой во втором чтении 20.05.2015 года Пр...

амнистия капитала декларация деофшоризация закон законодательство Российская Федерация
01.06.2010 Юрисдикция 15374

Багамские острова

Багамские острова
21.01.2011 Доклад Владимир Корнилов 3557

Борьба с «Treaty Shopping» по-русски. Противодействие использованию соглашений об избежании двойного налогообложения для минимизации налогов, планируемые изменения в НК РФ.

Проект ФЗ РФ о внесении изменений в Часть 1, ст. 7 НК РФ «В целях противодействия использованию соглашений об избежании двойного налогообложения для минимизации налогов…»; бюджетное послание президента РФ в части «…необходимости законодательно закрепить механизмы противодействия использованию соглашений об избежании двойного налогообложения в целях минимизации налогов…»; письмо Минфина РФ о внесении изменений в Статью 7 Части Первой Налогового...

DTA treaty shopping бенефициар законодательство коллизии резидентности налоговые соглашения налогообложение соглашение об избежании
03.02.2009 Семинар 2409

Британские Виргинские Острова. 1001 вопрос про оффшор. Корпоративное законодательство: Изменения, правоприменительная практика, тенденции развития

due diligence акция на предъявителя бенефициар Британские Виргинские Острова бухгалтерский учет восстановление вычеркивание (strike off) доверительное управление ежегодное продление законодательство именная акция иммобилизация конфиденциальность ликвидатор ликвидация неплатежеспособность поверенный предпринимательская деятельность прекращение деятельности признание траста недействительным притворный траст раскрытие информации регистрация компании редомицилирование реорганизация траст трастовый договор учредительные документы
16.02.2007 Семинар 2822

Британские Виргинские Острова. 1001 вопрос про это.

due diligence акция на предъявителя банковская тайна Британские Виргинские Острова бухгалтерский учет восстановление вычеркивание (strike off) ежегодное продление законодательство именная акция иммобилизация конфиденциальность ликвидатор ликвидация налог на прибыль (Corporation Tax) налогообложение НДФЛ неплатежеспособность нерезидент отчетность постоянное представительство прекращение деятельности редомицилирование реорганизация транспортный налог учредительные документы
18.09.2008 Семинар 4012

Британские Виргинские Острова. 1001 вопрос про это. Корпоративное законодательство: Изменения, правоприменительная практика, тенденции развития

due diligence акция на предъявителя бенефициар Британские Виргинские Острова бухгалтерский учет Великобритания восстановление вычеркивание (strike off) доверительное управление ежегодное продление законодательство именная акция иммобилизация Кипр конфиденциальность ликвидатор ликвидация налог на прибыль (Corporation Tax) налогообложение НДФЛ неплатежеспособность нерезидент отчетность поверенный постоянное представительство предпринимательская деятельность прекращение деятельности признание траста недействительным притворный траст раскрытие информации регистрация компании редомицилирование реорганизация соглашение об избежании транспортный налог траст трастовый договор учредительные документы
09.02.2011 Семинар 1642

Британские Виргинские Острова. Законодательные требования. Соблюдение конфиденциальности в современных условиях.

due diligence акция на предъявителя банковская тайна Британские Виргинские Острова бухгалтерский учет восстановление вычеркивание (strike off) ежегодное продление законодательство именная акция иммобилизация конфиденциальность ликвидатор ликвидация неплатежеспособность прекращение деятельности редомицилирование реорганизация учредительные документы
12.02.2008 Семинар 2055

Британские Виргинские острова. Обзор корпоративного законодательства BVI

due diligence акция на предъявителя банковская тайна Британские Виргинские Острова бухгалтерский учет восстановление вычеркивание (strike off) ежегодное продление законодательство именная акция иммобилизация конфиденциальность ликвидатор ликвидация налог на прибыль (Corporation Tax) налогообложение НДФЛ неплатежеспособность нерезидент отчетность постоянное представительство прекращение деятельности редомицилирование реорганизация транспортный налог учредительные документы
22.02.2011 Бумажные и Интернет СМИ Анна Антонова -2 +13 12 53735

Великобритания: новый закон о компаниях. Основные новеллы, практика применения

Великобритания — одна из первых стран, установивших правила работы компаний. Регистрационная модель создания английских компаний была введена в 1844 г. 7 августа 1862 г. нормы корпоративного права были кодифицированы в единый Закон о компаниях (Companies Act). Он и стал первоисточником для всех последующих версий корпоративного английского законодательства. В дальнейшем Закон о компаниях многократно пересматривали, дорабатывали, исправляли и к...

акционерный капитал акционеры Великобритания директор законодательство организационно-правовые формы отчетность регистрация компании
21.01.2011 Доклад Владимир Корнилов 2956

Великобритания: последние изменения в английском налоговом законодательстве.

Краткий обзор Corporation Tax Act 2009 - преимущества и недостатки нового закона о Корпоративном налоге; новые ставки по корпоративному налогу; изменения в налогообложении дивидендов, получаемых компаниями - резидентнами UK, анализ применения Substancial Sharteholding Exemption и новых правил налогообложения дивидендов в сравнении с правилами Participating Exemption в других популярных холдинговых юрисдикциях (Голландии, Кипре, Швейцарии); изм...

ubs Великобритания законодательство налоги налоговое законодательство
22.05.2012 Семинар 2593

Великобритания: Практические аспекты налогового планирования, обзор законодательства, новые инструменты, типовые схемы, судебная практика

Controlled Foreign Company (CFC) агентский договор аудит Великобритания дивиденды директива ЕС законодательство комиссия консолидированная отчетность контролируемая иностранная компания (Controlled Foreign Company (CFC) налог на прибыль (Corporation Tax) налоговая резидентность налоговое законодательство налоговые льготы налогообложение посредническая деятельность постоянное представительство проценты соглашение об избежании тонкая капитализация холдинг
27.05.2016 Семинар 5495

Великобритания: практические аспекты налогового планирования, обзор законодательства, новые инструменты, типовые схемы, судебная практика.

Capital Gains Tax Corporation Tax due diligence LLP (Limited Liability Partnership) агентская схема Великобритания законодательство коллизии резидентности налог на прибыль (Corporation Tax) налог на прирост капитала налоги налоговая база налоговая резидентность налоговая ставка налоговое законодательство налогообложение отчетность постоянное представительство регистрация регистрация компании трансфертное ценообразование
10.03.2011 Доклад 1456

Взаимодействие итальянских компаний и их зарубежных партнеров: Налоговые, таможенные и иные аспекты.

Базовые принципы законодательства о трансфертном ценообразовании – как они работают в Италии; OECD Transfer Pricing Guidelines; Определение связанных лиц и сделок, подлежащих контролю; Обязательства налогоплательщика по декларированию сделок; Рекомендованные методы расчета рыночных цен. Принцип разумной цены. Arm’s lenth principle; Трансфертное ценообразование и косвенные налоги: НДС, таможенные пошлины; Практика Advance Pricing Agreements и л...

директива ЕС законодательство импорт Италия косвенные налоги оффшор трансфертное ценообразование черный список экспорт
10.02.2017 Бумажные и Интернет СМИ Александр Мазур 2 2547

Гонконг собирается ввести обязательные реестры бенефициаров?

Предлагается ввести два изменения, которые должны привести законодательство Гонконга в соответствие с рекомендациями FATF – международной организации по борьбе с отмыванием денег, полученных преступным путем. Реестр бенефициаров или «контролирующих лиц» (Register of People with Significant control – PSC Register). FSTB предлагает обязать все компании, зарегистрированные в Гонконге, хранить по адресу регистрации (или по любому иному адресу в Го...

due diligence адрес бенефициар Гонконг законодательство лицензирование реестр
15.10.2020 Вебинар 1 242

Гонконг: Преимущества регистрации компаний и процедура открытия банковского счета. Корпоративный и налоговый аспект. Создание реального присутствия.

Гонконг: преимущества местных компаний, организация сабстанса, работа с банками; Почему Гонконг? – основные преимущества и общие черты; Особенности корпоративного регулирования Гонконгских компаний, реестр контролирующих лиц; Требования к подготовке отчетности Гонконгских компаний; Особенности налогообложения Гонконкских компаний, практические аспекты; Современные реалии применения соглашений об избежании двойного налогообложения; Создание реа...

economic substance Гонконг налогообложение соглашение об избежании
15.10.2020 Доклад Олеся Ратнер 270

Гонконг: преимущества регистрации компаний и процедура открытия банковского счета. Корпоративный и налоговый аспекты. Создание реального присутствия.

Почему Гонконг? Основные преимущества и общие черты юрисдикции. Особенности налогообложения гонконгских компаний, практические аспекты, последние изменения. Корпоративное регулирование гонконгских компаний и его особенности, реестр контролирующих лиц, последние изменения законодательства. Требования к подготовке отчетности гонконгских компаний и иные обязательства компании перед налоговой. Создание реального присутствия в Гонко...

economic substance банковский счет Гонконг регистрация компании СОИДН
08.02.2011 Книги, Монографии Ольга Протопопова -2 +8 13434

Закон Британских Виргинских островов о коммерческих компаниях, 2004 (в редакции 2010 года)

Настоящее издание является второй публикацией из серии книг «Библиотека GSL» и предлагает читателю дальнейшее знакомство с законодательством зарубежных государств на русском языке. Закон о коммерческих компаниях БВО (No 16 от 2004 года) вступил в силу 1 января 2005 года и регулирует учреждение и ведение деятельности на БВО компаний различных организационно-правовых форм, как оффшорных, так и «местных». Закон объединил два предыдущих законод...

Британские Виргинские Острова законодательство перевод
29.08.2017 Книги, Монографии -3 +6 13 32393

Закон о компаниях Республики Кипр, Глава 113

После издания книги “Закон о компаниях Республики Кипр”, Глава 113, с изменениями от 2011 года, в течение последних нескольких лет в текст Закона вносились изменения в целях гармонизации закона с соответствующими Директивами Европейского Союза. Было принято несколько десятков законов, последний на текущую дату - Закон No 213(I) от июля 2022 года. Все изменения включены в наш перевод.

законодательство Кипр кипрские компании
13.09.2021 Юрисдикция 359

Законодательство Багамских островов

Багамские острова Багамы
22.08.2023 Юрисдикция 338

Законодательство Кыргызстана

законодательство кыргыстан
31.07.2019 Бумажные и Интернет СМИ Ольга Кутяева 1205

Законодательство по Economic Substance на Белизе

Так как:Поправки вступили в силу практически сразу после опубликования, а именно 1 января 2019 года. Перечень видов деятельности компаний, на которые распространяется новое регулирование, является чрезвычайно широким и потенциально охватывает большинство местных компаний (в отличие, к примеру, от БВО, где понятие "relevant activity" является относительно ограниченным). Помимо стандартного набора требований (необходимость организовывать реально...

economic substance Белиз
07.11.2013 Вебинар 3238

Изменения в корпоративном законодательстве Гонконга: новый Закон о компаниях (2014) и основные нововведения

Тенденции развития мирового корпоративного законодательства. Новый закон о компаниях Гонконга. Главные инициативы гонконгского законодателя. Основные изменения. Отмена номинальной стоимости акций. Запрет выпуска акций на предъявителя. Ограничения по использованию корпоративных директоров. Уточнение обязанностей директоров. Введение понятия "ответственное лицо". Повышение роли акционеров в процедуре принятия решений. Введение упрощенной финнасо...

Гонконг законодательство регистрация компании
08.09.2016 Доклад Светлана Пустаханова 2358

Изменения корпоративного законодательства. Новые требования по хранению и раскрытию информации. Международные соглашения и автоматический обмен.

Краткий обзор изменений корпоративного законодательства: БВО: введение ограничений и последующий запрет (с некоторыми исключениями) акций на предъявителя; принятие в 2012 году изменений к Virgin Islands Mutual Legal Assistance (Tax Matters) Act 2003, раскрывающих и расширяющих обязанность по ведению и хранению хозяйственной и бухгалтерской документации компаний; вступление в силу с 1 января 2016 года изменений в Закон о коммерчес...

автоматический обмен Белиз Британские Виргинские Острова законодательство Каймановы острова Панама Сейшельские острова
27.01.2022 Форум Ольга +6 1 9123

К вопросу о “российских оффшорах”. Отличия классических оффшоров от Свободных Экономических Зон

Добрый день . Скажите, пожалуйста, сколько процентов налоговых отчислений платит фирма, оформленная в Калининградской офшорной зоне и в других "офшорных зонах" России? Заранее благодарю за ответ .

законодательство оффшор
16.04.2012 Вебинар +1 1271

Как отразятся на вопросах конфиденциальности и налогообложения грядущие изменения в российском законодательстве в отношении офшоров

Проект поправок в Налоговый кодекс: Когда он вступит в силу? Какие положения новой редакции Налогового кодекса будут регулировать вопросы налогообложение оффшоров в РФ и связанных с ними лиц? Какова процедура декларирования бенефициара оффшорной компании, и для чего это делается? Каковы налоговые и иные последствия декларирования и уклонения от этой процедуры? Какова ответственность за уклонение от процедуры декларирования?Видеоматериалы скоро...

бенефициар деофшоризация законодательство конфиденциальность налогообложение оффшор
26.10.2020 Вебинар 260

Кипрская компания 2020: Практические аспекты налогового планирования, обзор законодательства, новые инструменты

- Кипр: преимущества местных компаний, работа с кипрскими банками, организация сабстенса.- Особенности корпоративного регулирования кипрских компаний.- Кипр и конфиденциальность: центральный реестр бенефициаров.- Anti-money laundering: как это влияет на работу с банками и сервис-провайдерами.- Особенности налогообложения кипрских компаний. Последствия изменений в Соглашении об избежании двойного налогообложения. Изменения в Зак...

economic substance Банк Кипра Кипр кипрские компании
26.10.2020 Доклад Святослав Красильников 374

Кипрская компания 2023: Практические аспекты налогового планирования, обзор законодательства, новые инструменты

Кипр: преимущества местных компаний, работа с кипрскими банками, организация сабстенса; Особенности корпоративного регулирования кипрских компаний; Кипр и конфиденциальность: центральный реестр бенефициаров; Anti-money laundering: как это влияет на работу с банками и сервис-провайдерами; Особенности налогообложения кипрских компаний; Последствия изменений в Соглашении об избежании двойного налогообложения; Изменения в Законе Кипра об исчислени...

economic substance Кипр кипрские компании налоговое планирование
02.02.2024 Семинар 950

Кипрская компания 2023: Практические аспекты налогового планирования, обзор законодательства, новые инструменты

economic substance Кипр кипрские компании налоговое планирование
16.07.2019 Бумажные и Интернет СМИ -1 +3 5357

Кипрский международный траст: технический анализ изменений в законе от 2012 года

Закон о кипрских международных трастах опять занимает ведущие позиции в трастовом законодательстве и вновь считается одним из наиболее дальновидных и прогрессивных трастовых режимов в мире.Определение кипрского международного траста и другие важные определения Согласно Закону от 1992 года, и учредитель, и бенефициар кипрского международного траста должны были быть нерезидентами. Это ограничение сферы применения кипрского международного траста...

законодательство Кипр траст
09.06.2022 Офферы 3207

Кодекс БВО об Экономическом Присутствии.

Содержание Закон БВО об экономическом присутствии. Нюансы правопримененияС какого момента у компании возникает обязанность выполнять требования Закона об экономическом присутствии (ESA)? В какие сроки необходимо представить отчетность о выполнении требований Закона об экономическом присутствии (ESA)? Как быть с компаниями, которые были вычерк...

economic substance Британские Виргинские Острова
29.08.2019 Доклад Светлана Пустаханова 304

Компании в Гонконге и Сингапуре, как инструмент структурирования международного бизнеса

Компании в Сингапуре - преимущества и особенности работы Гонконг - преимущества местных компаний, организация сабстанса, работа с банками Почему Гонконг и Сингапур? – основные преимущества и общие черты; Особенности корпоративного регулирования Гонконгских компаний, реестр контролирующих лиц; Требования к подготовке отчетности Гонконгских компаний; Современные реалии применения соглашений об избежании двойного налогообложения;...

economic substance Гонконг Сингапур
08.05.2020 Семинар 1029

Компании в Гонконге, Сингапуре и ОАЭ в современных реалиях. Особенности местного банкинга

economic substance банковский счет Гонконг Объединенные Арабские Эмираты оффшор Сингапур
04.06.2014 Семинар 3775

Международное налоговое планирование и соглашения об избежании двойного налогообложения

Capital Gains Tax Corporation Tax DTA treaty shopping бенефициар двойное налогообложение дивиденды законодательство зарплатные налоги Кипр коллизии резидентности Модельная конвенция ОЭСР налог на прибыль налог на прибыль (Corporation Tax) налог на прирост капитала налоги налоговое планирование налоговые соглашения налогообложение недвижимое имущество обмен информацией ОЭСР (OECD) постоянное представительство прибыль процентный доход роялти соглашение об избежании трансфертное ценообразование уклонение от уплаты налогов
21.02.2018 Книги, Монографии Ольга Протопопова -2 +5 17133

Налоговое законодательство Республики Кипр

Настоящий сборник законов Кипра отнюдь не является полным сводом налогового законодательства Республики, однако содержит перевод ключевых нормативных актов, дающих читателю возможность составить некоторое представление о налоговой системе и процедурах исчисления и сбора налогов в Республике Кипр. В данное издание включены все последние изменения следующих законов на дату публикации: Закон о налогообложении доходов от 2002 года (Περι φορολ...

Special Defence Contribution дивиденды законодательство Кипр налог на прибыль (Corporation Tax) налог на прирост капитала (Capital Gains Tax) налогообложение
26.02.2015 Семинар 3585

Национальные и международные аспекты ведения международной торговли с применением оффшорных компаний

агентский договор взаимозависимость законодательство импорт иностранная компания комиссия налог на прибыль (Corporation Tax) налоговая резидентность налоговые обязательства налоговые органы налогообложение оффшор ОЭСР (OECD) посредническая деятельность постоянное представительство судебная практика таможенное регулирование трансфертное ценообразование услуги финансирование экспорт
20.05.2014 Семинар 5326

НДС в России, VAT за рубежом. Все что Вы хотели знать про НДС, но боялись спросить

бенефициар валютная выручка Великобритания возврат декларация директива ЕС директор Европейский Союз (ЕС) законодательство импорт Кипр налоги налоговые обязательства налогообложение НДС / VAT нулевая ставка отчетность оффшор постановка на учет регистрация реквизиты риски счет-фактура таможенное оформление управляющий услуги штрафы и пени экспорт
21.01.2011 Доклад 2505

Новое «Типовое соглашение об избежании…». Будут ли перезаключаться существующие налоговые соглашения. Какие типовые схемы будут пересмотрены в этой связи.

Постановление правительства РФ N 84, от 24 февраля 2010 «Об одобрении Типового Соглашения об Избежании Двойного Налогообложения и о предотвращении уклонения от уплаты налогов»; как это было: система соглашений об избежании двойного налогообложения; модельная Конвенция ОЭСР; как это будет: типовое соглашение между Российской Федерацией и иностранными государствами об избежании двойного налогообложения и о предотвращении уклонения от уплаты нало...

DTA дивиденды законодательство иностранная компания коллизии резидентности конфиденциальность Модельная конвенция ОЭСР налогообложение недвижимость ОЭСР (OECD) проценты роялти соглашение об избежании ценные бумаги
17.06.2022 Офферы 2792

Нужно ли мне создавать сабстанс на BVI?

Содержание ВведениеАнализ законаСабстенс НУЖЕН:Сабстенс НЕ нужен:FAQ: Вопросы и ОтветыУ моей BVI компании как раз холдинговая деятельность. Она владеет 100% долей в российском ООО, дивидендов при этом не получает, банковского счета нет. Правильно ли я понимаю, что у меня требования по сабстансу на BVI, слава Богу, не возникает? Если у моей BV...

economic substance Британские Виргинские Острова
15.07.2014 Вебинар +1 2644

Ожидаемые изменения в корпоративном законодательстве Великобритании. Наиболее значимые изменения. Часть 2

Введение публично доступного реестра бенефициаров. Ограничения деятельности теневых (номинальных) директоров. Запрет использования корпоративных директоров. Сроки вступления в силу. Вероятность принятия этих изменений.Александр: Здравствуйте, уважаемые дамы и господа, здравствуйте наши зрители. Приветствуем Вас во второй раз в таком составе, сегодня моим гостем является наша сотрудница, сотрудница GSL Law&Consulting и, вообще говоря, Engli...

бенефициар Великобритания деофшоризация законодательство конфиденциальность