На какие критерии обращать внимание при выборе юрисдикции для ведения IP-/IT-бизнеса?
Основные плюсы и минусы наиболее востребованных вариантов: Кипр, ОАЭ, Гонконг, Армения, Грузия, Сейшелы, США (Делавэр и Вайоминг), Венгрия, Ирландия, Сербия.
Законодательство об экономическом присутствии – где оно есть, как его не нарушить.
Налогообложение IP-/IT-деятельности: специальные налоговые режимы и льготы, предоставляемые IP-/IT-компаниям, IP-box, НДФЛ, НДС, налогообложение роялти, дивидендов, процентов по займу, соглашения об избежании двойного налогообложения.
Особенности ведения IP-/IT-деятельности с российским и белорусским паспортами.
Вопросы работы с банками и банковскими счетами IP-/IT-компании: открывать счет в банке или платежной системе, в местном банке или оффшорном; на что обращает внимание комплаенс банка / платежной системы при открытии счета. Оплаты в крипте.
economic substanceIP Boxбанкплатежная система
Метки
economic substanceIP Boxбанкплатежная система
Поделиться в социальных сетях:
Материалы по теме
Развернуть все записиСвернуть все записиСортировать по:НазваниюДате
A. Фактические обстоятельстваПосле мирового экономического кризиса 2008 года в кипрской экономике наступил спад, она была не в состоянии выйти на международные рынки, а в результате списаний по греческим облигациям в октябре 2011 года Лайки Банк и Банк Кипра подверглись влиянию греческого рынка.Банковский кризис на Кипре: Хроника текущих событий, анализ, комментарии, перспективы | GSLпубликация Банковский кризис на Кипре: Хроника текущих событ...
Платежные системы: Региональная сегментация. Обзор рынка. Опыт открытия счета в 34 платежных системах на оффшор. Восемь успешных кейсов и десять отказов;
Эквайринг – счет (merchant account) в платежной системе на оффшор (2 кейса), на европейскую (и гонконгскую) компанию (3 кейса). Анализ 10 отказов;
Платежные системы: опыт открытия счетов и взаимодействия при осуществлении офшорных платежей. 8 кейсов;
Сложные случаи бизнеса: Криптовалюта, Ф...
merchant accountкриптовалютаоффшорплатежная система
A BILL FOR AN ACT TO PROVIDE FOR SUBSTANTIAL ECONOMIC PRESENCE AND ANNUAL REPORTING OF A COMMERCIAL ENTITY CARRYING ON RELEVANT ACTIVITIES IN THE BAHAMAS AND FOR CONNECTED PURPOSES
Enacted by the Parliament of the Bahamas
PART 1 – PRELIMINARY
1.Short title and commencement.
(1) This Act may be cited as the Commercial Entities (Substance Requirements) Act, 2018.
(2) This Act shall come into force on such date as...
Be it enacted by The Queen’s Most Excellent Majesty, by and with the advice and consent of the Senate and the House of Assembly of Bermuda, and by the authority of the same, as follows:
Citation
1. This Act may be cited as the Economic Substance Act 2018.
Interpretation
2. In this Act, unless the context otherwise requires—
“affiliate” in relation to—
(a) a company, means an affiliated company a...
I. Legislative Framework
A. ES Law
1. Introduction
This Guidance for the International Tax Cooperation (Economic Substance) Law, 2018 (the “ES Law”) provides support for understanding the law’s scope, and how to comply with the law.
The economic substance concepts underpinning the ES Law are similar to those found in legal systems of other jurisdictions.
The common denominator for these syste...
economic substanceзаконодательствоКаймановы острова
Содержание
Cоответствующие лицензии и требования по минимальному капиталуПервоначальные требования к компанииСтоимость услугСроки выдачи лицензии
Cоответствующие лицензии и требования по минимальному капиталуТип лицензии / услугТребование по минимальному начальному капиталу, в е...
A LAW to make provision for imposing an economic substance test on Jersey resident companies and for determining whether the test is met by assessing the extent of certain relevant activities carried out by such companies and taking appropriate enforcement action.
Adopted by the States
6th December 2018
Sanctioned by Order of Her Majesty in Council
[date to be inserted]
Registered by...
Made
13th December, 2018
Coming into operation
1st January, 2019
Laid before the States
2019
THE POLICY & RESOURCES COMMITTEE, in exercise of the powers conferred upon it by sections 75CC(1A), 171A and 203A of the Income Tax (Guernsey) Law, 1975, as amendeda , and all other powers enabling it in that behalf, hereby makes the following regulations:-
Introduct...
ENACTED by the Legislature of the Cayman Islands.
1. (1) This Law may be cited as the International Tax Co-operation (Economic Substance) Law, 2018.
(2) This Law shall come into force on 1 st January, 2019.
2. (1) In this Law –
“Authority” means the Tax Information Authority designated under section 4 of the Tax Information Authority Law (2017 Revision) or a person designated by the Authority to act on behalf of the Autho...
economic substanceзаконодательствоКаймановы острова
Все, что Вы хотели знать про открытие счетов в банках Гонконга.Своевременная и проверенная информация по итогам попыток открытия счета в Гонконге силами гонконгского офиса GSL.Александр Алексеев, управляющий партнер GSL Law & Consulting (А.А.)&Александр Мазур, руководитель офиса GSL Law & Consulting в Гонконге (А.М.)А.А.: Здравствуйте! Мы продолжаем нашу мини-серию вебинаров из Гонконга. Здесь мы общаемся с руководителем нашего гон...
Банки Гонконга, переживающие процесс адаптации к новому Закону о соответствии иностранных счетов требованиям налогового законодательства США (US Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA), столкнулись с налоговой головной болью глобального масштаба.В июле, когда FATCA стал реальностью для региона, ОЭСР опубликовала руководство по принятию более широкого и внушительного набора правил.Общие стандарты отчетности (Common Reporting Standards, CRS),...
Банки Гонконга: общая характеристика, общемировые и национальные рейтинги, специализация;Гонконгские банки на волне борьбы с отмыванием денег и последствия развития этой тенденции;Опыт открытия в 50+ гокнонгских банках на компанию с российским бенефициаром: классификация отказов;Рекомендательные письма – европейский опыт в Китайском преломлении;Предварительная запись и проверка клиента, предшествующая интервью;Отсутствие персонального менеджер...
Банковские счета, платежные системы и торговые счета (Merchant accounts). Где и как открыть, сколько стоит, необходимые условия успешного использования; “High Risk” для банков; Какие банки работают с интернет-проектами; Кто и как проходит проверку у компаленса банка;Торговые счета (Merchant accounts); Что такое Merchant account; Для чего нужен Merchant account; Технические требования, предъявляемые интернет-магазину; Международные платежные си...
Британские Виргинские острова - одна из самых успешных офшорных территорий в мире.Кажется, что эти острова должны быть столь же притягательны и для банковского бизнеса. Однако это не совсем так. Всем известно, что на оффшорную компанию можно без особого труда открыть счет в сотне банков, более достижимых с географической точки зрения и более привлекательных, с точки зрения репутации государства.В Правительстве Британских Виргинских островов су...
banque internationale à Luxembourgbarclays bankcanadian imperial bank of commercecib bankib investicijubankaverwaltungs-und privat-bankVP Bankбанкбанковская системаБританские Виргинские Острова
Как Вы считаете, в России еще существует банковская тайна? Или ощущение, что банку и его клиентам никуда не деться от взора силовиков, налоговиков, а также тотального пригляда со стороны регулятора – скорее, чисто психологическое? Сейчас банки нашей страны должны выяснять конечного бенефициара сделок – это выполняется на практике? ФЗ №134 (антиотмывочный) реально страшен или это тоже только рассказы? Россия же не присоединилась к FATCA и, наве...
Анализируем финансовое состояние Marfin Laiki Bank (в настоящее время Popular Bank of Cyprus) после комплекса финансовых мер, принятых правительством Кипра. Обязательства, которые накладывают эти меры на Банк, просчитываем последствия для клиентов банка. Беседуем с гостем Вебинара Главой IBU, Limassol Marfin Laiki Bank Михаилом Михалисом.Видеоматериалы скоро появятся.Расшифровка стенограммыМихаил Михалис, Глава IBU, Limassol Marfin Laiki Ban&a...
Основными получателями выгоды от спасения кипрской экономики Евросоюзом и МВФ будут российские бизнесмены, которые хранят на счетах кипрских банков 26 млрд долларов, сообщает немецкое издание Der Spiegel.Авторы статьи ссылаются на секретный доклад, который подготовила немецкая разведывательная служба Bundesnachrichtendienst (BND).В нем, утверждают журналисты, идет речь о нелегальном происхождении российских средств, хранящихся в кипрских банка...
Обзор банковского рынка, продолжающего работать с нерезидентами (оффшорами, оншорами, партнерствами, трастами, инвестиционными компаниями и фондами). Географическая сегментация рынка. Банки сберегательного сегмента: Швейцария (40 банков), Лихтенштейн (8 банков), Австрия (10 банков), Люксембург (3 банка) – Кто работает с оффшорами, LLP, LP. Минимальные требования. Допустимость рассчетных операций в сочетании с остатками. Ограничения по деятельн...
банковский счетоффшороффшорный банкплатежная система
Обзор банковского рынка, продолжающего работать с нерезидентами (оффшорами, оншорами, партнерствами, трастами, инвестиционными компаниями и фондами). Географическая сегментация рынка.
Банки сберегательного сегмента: Швейцария, Лихтенштейн, Австрия. Люксембург – Кто работает с оффшорами, LLP, LP. Минимальные требования. Допустимость расчетных операций в сочетании с остатками. Ограничения по деятельности клиентов.
Прибалтика. Остался ли к...
Масштабный обзор банковского рынка, актуальные тренды работы с нерезидентами, особенности процедуры открытия личных и корпоративных счетов. Географическая сегментация рынка.
Банки Ближнего востока (ОАЭ, Катар, Оман, Бахрейн, Египет).
Банки Азии и региона ЮВА. Сингапур и Гонконг: международные банковские центры ориентируются на внутреннюю работу. Банки Китая, Тайланда, Индонезии, Индии.
Европейские банки: санкционные ограничения и ...
банкбанковский счетоффшорный банкплатежная система
Гонконг: преимущества местных компаний, организация сабстанса, работа с банками; Почему Гонконг? – основные преимущества и общие черты; Особенности корпоративного регулирования Гонконгских компаний, реестр контролирующих лиц; Требования к подготовке отчетности Гонконгских компаний; Особенности налогообложения Гонконкских компаний, практические аспекты; Современные реалии применения соглашений об избежании двойного налогообложения; Создание реа...
economic substanceГонконгналогообложениесоглашение об избежании
Почему Гонконг? Основные преимущества и общие черты юрисдикции.
Особенности налогообложения гонконгских компаний, практические аспекты, последние изменения.
Корпоративное регулирование гонконгских компаний и его особенности, реестр контролирующих лиц, последние изменения законодательства.
Требования к подготовке отчетности гонконгских компаний и иные обязательства компании перед налоговой.
Создание реального присутствия в Гонко...
Стоимость приобретения готовой компании со счетом включает:
Содержание
Основные преимущества ведения бизнеса в Гонконге:Основные преимущества платежной системы, в которой открыт счет для компанииЧто необходимо предоставить для приобретения компанииЧто включает комплект учредительных документов, передаваемых клиенту по готовой комп...
Разбираться в схемах вывода денег из российских банков через западные незадолго до отзыва лицензии будут российские суды. И наличие договора, составленного по зарубежному праву, этому не помеха. Начало новой для России судебной практики положит дело о возврате денег, утраченных Витас-банком в австрийском Meinl Bank AG.Арбитражный суд города Москвы отказался удовлетворить ходатайство Meinl Bank о переносе судебного разбирательства в суд австрий...
Так как:Поправки вступили в силу практически сразу после опубликования, а именно 1 января 2019 года. Перечень видов деятельности компаний, на которые распространяется новое регулирование, является чрезвычайно широким и потенциально охватывает большинство местных компаний (в отличие, к примеру, от БВО, где понятие "relevant activity" является относительно ограниченным). Помимо стандартного набора требований (необходимость организовывать реально...
" Наша компания основана на многовековой традиции легендарной банкирской династии из Нидерландов» - читаем мы на сайте. И не нидерландский, и не банк, а финансовая компания, и легенда не столь уж многовековая…Получив предложение о сотрудничестве в июле 2014 года с предложением открывать счета заочно, без требований по остаткам (что на текущем рынке является абсурдом), мы решили разобраться в деталях и понять, на каком именно этапе у нас начну...
Содержание
Открытие счёта в платежной системе для физического лицаОткрытие счёта в платежной системе для юридического лицаОсобенности работы с платёжными системами
Открытие счёта в платежной системе для физического лицаОтметим, что прежде всего платёжные системы открывают расчётные сче...
1. Почему счет в платежной системе настолько востребован. Преимущества по сравнению с банками. 2. В какой платежной системе лучше открыть счет. Из каких юрисдикций выбирать. 3. Классификация платежных систем. 4. Какой счет можно открыть в платежной системе. Корпоративный/Личный/Мерчант. 5. Требования платежных систем к минимальным остаткам/балансам/оборотам. 6. Первоначальный взнос/минимальный первоначальный депозит в платежных системах. 7. Пр...
merchant accountкорпоративный счетличный счетоффшорплатежная система
1. В какой стране лучше открыть сберегательный счет. Из каких стран выбирать. 2. Почему швейцарский счет настолько востребован. 3. В каких банках Швейцарии можно открыть счет. Классификация швейцарских банков. 4. Сберегательный счет в Швейцарии. Отличия сберегательного и расчетного счетов. 5. Требования швейцарских банков к минимальным остаткам. 6. Первоначальный взнос/минимальный первоначальный депозит в банках Швейцарии. 7. Процедура открыти...
Здравствуйте!
Меня зовут Ирина, я руководитель интернет-проекта, занимаемся предоставлением в аренду прокси-серверов (виртуальный товар). На данный момент фирма у нас оформлена на ФЛП в Украине, ориентированы мы в основном сейчас на российский рынок и немного на США и Европу, активно занимаемся расширением в западном направлении. Также планируем расширение сферы предоставляемых услуг. Сейчас остро стоит вопрос приема платежей с PayPal для раб...
Анализ текста закона, принимаемого Кипрским парламентом в отношении налога на банковские вклады;
Единоразовый налог на остатки по банковским вкладам в банках Кипра;
Ставка единоразового налога по вкладам в банках Кипра: 3% и 2% или 6.75% и 9.9%;
Объект налогообложения: Депозиты? Вклады? Остатки по счетам? Акции? Бонды и другие финансовые инструменты?;
Субъекты налогообложения: Юридические и физические лица или банковские счета;
Оценка пос...
- Кипр: преимущества местных компаний, работа с кипрскими банками, организация сабстенса.- Особенности корпоративного регулирования кипрских компаний.- Кипр и конфиденциальность: центральный реестр бенефициаров.- Anti-money laundering: как это влияет на работу с банками и сервис-провайдерами.- Особенности налогообложения кипрских компаний. Последствия изменений в Соглашении об избежании двойного налогообложения. Изменения в Зак...
Кипр: преимущества местных компаний, работа с кипрскими банками, организация сабстенса; Особенности корпоративного регулирования кипрских компаний; Кипр и конфиденциальность: центральный реестр бенефициаров; Anti-money laundering: как это влияет на работу с банками и сервис-провайдерами; Особенности налогообложения кипрских компаний; Последствия изменений в Соглашении об избежании двойного налогообложения; Изменения в Законе Кипра об исчислени...
Меры, предпринятые правительством Кипра по согласованию с тройкой кредиторов – ЕС, МВФ, ЕЦБ, не только похоронили экономическую модель островного государства, но и серьезно ударили по российскому бизнесу, имеющему в своей структуре кипрские компании. При этом речь идет не только о потере компаниями части денежных средств, находящихся на счетах в банках Кипра, но и о перспективах сохранения действующей модели бизнеса.Строгие мерыВ спасении банк...
В интернете появилось "актуальное предложение", адресованное российским владельцам замороженных вкладов в кипрских банках. Компания Cyposit предложила возврат до 60% от суммы за переуступку права пользования счетом. "Каждый случай согласовывается индивидуально", - говорится в сообщении на сайте компании. Номер контактного телефона на сайте имеет код Лондона. Ответивший на звонок по этому телефону мужчина подтвердил корреспонденту "Ъ", представ...
Содержание
Закон БВО об экономическом присутствии. Нюансы правопримененияС какого момента у компании возникает обязанность выполнять требования Закона об экономическом присутствии (ESA)? В какие сроки необходимо представить отчетность о выполнении требований Закона об экономическом присутствии (ESA)? Как быть с компаниями, которые были вычерк...
Компании в Сингапуре - преимущества и особенности работы
Гонконг - преимущества местных компаний, организация сабстанса, работа с банками
Почему Гонконг и Сингапур? – основные преимущества и общие черты;
Особенности корпоративного регулирования Гонконгских компаний, реестр контролирующих лиц;
Требования к подготовке отчетности Гонконгских компаний;
Современные реалии применения соглашений об избежании двойного налогообложения;...
Содержание
Основные преимущества процессинговой компании на МальтеПравовое регулированиеОсновные требованияЭтапы получения лицензииЭтап 1. Подготовка и подача комплекта документов в MFSAЭтап 2. Рассмотрение заявленияЭтап 3. Получение лицензииСтоимость услуг***
Основные преимущества про...
Содержание
Что такое режим IP Box?Кто может использовать режим IP Box на Кипре?Сфера применения режима IP Box на КипреНекоторые особенности использования режима IP Box на КипреКвалифицированные активы и квалифицированная прибыльКак рассчитывается квалифицированная прибыль?
Что такое ре...
IP Boxинвестицииинтеллектуальная собственностьКипрналогообложение прибыли
Платёжные системы являются одной из ключевых частей современных монетарных систем. Платёжные системы являются заменителем расчетов наличными деньгами при осуществлении внутренних и международных платежей, а также одним из базовых сервисов, предоставляемых банками и другими профильными финансовыми институтами. В настоящее время возможность пользоваться переводом электронных денежных средств посредством открытия счетов в платежных системах стано...
Перевод статьи Ричарда Харриса в South China Morning PostПочему я не могу открыть счет?Одним из ритуалов вступления во взрослую жизнь является открытие банковского счета – свой я открыл в 1974 году, когда пришел в банк HSBC и сказал: «Я хотел бы открыть банковский счет».Для кого же они их открывают? - Для тех, у кого много денег!Открыть банковский счет в Гонконге труднее, чем найти хорошего продавца книг. Действительно, я был настолько молод, ...
Содержание
ВведениеАнализ законаСабстенс НУЖЕН:Сабстенс НЕ нужен:FAQ: Вопросы и ОтветыУ моей BVI компании как раз холдинговая деятельность. Она владеет 100% долей в российском ООО, дивидендов при этом не получает, банковского счета нет. Правильно ли я понимаю, что у меня требования по сабстансу на BVI, слава Богу, не возникает? Если у моей BV...