Колонка партнера

Открытие личных счетов в иностранных банках для получения наследства. Юридические и практические аспекты

Банки, которые открывают счета в настоящее время

В данный перечень попадают иностранные банки, которые готовы открывать счета гражданам стран Восточной Европы и СНГ и с которыми отношения установлены, проверены и открытие счетов возможно на текущий момент. Дата последнего контакта с банком, а также дата актуализации информации о банке присутствует на странице описания каждого банка (на самом верху, сразу под названием)

Австрия 8 банков

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
Euram Bank AG 1 500 Нет данных Нет данных
Credit Suisse (Austria) AG 1 500 Нет данных Нет данных
Hypo Vorarlberg Bank AG 1 500 721 16
Liechtensteinische Landesbank (Österreich) AG 1 500 Нет данных Нет данных
Erste Bank Oesterreich AG 1 500 98 1
Kathrein Privatbank 1 500 4 192 85
LGT Bank Österreich Ltd 1 500 Нет данных Нет данных
Deutsche Bank AG 1 500 Нет данных Нет данных

Андорра 1 банк

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
Crèdit Andorrà SA 1 500 1 283 1

Болгария 3 банка

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
DSK Bank 2 000 Нет данных Нет данных
Bulgarian American Credit Bank 2 000 Нет данных Нет данных
Unicredit Bulbank AD 2 000 Нет данных Нет данных

Британские Виргинские острова 1 банк

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
VP Bank (BVI) Limited 1 500 Нет данных Нет данных

Великобритания 4 банка

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
Bordier & Cie (UK) PLC 2 000 Нет данных Нет данных
EFG Private Bank 1 500 Нет данных Нет данных
Barclays Bank PLC 2 500 Нет данных Нет данных
HSBC Bank plc 2 500 20 4

Венгрия 2 банка

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
MKB Bank, Zrt 2 500 Нет данных Нет данных
TakarékBank Zrt 1 900 Нет данных Нет данных

Гонконг 5 банков

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
ICICI bank Hong Kong branch 2 500 Нет данных Нет данных
Bank of China Hong Kong Limited 2 500 Нет данных Нет данных
China Construction Bank (Asia) / 中國建設銀行(亞洲) 2 500 2 9
OCBC Wing Hang Bank / 華僑永亨銀行 2 500 592 8
HSBC Bank (HK) PLC / 香港上海匯豐銀行 2 500 41 1

Дания 1 банк

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
Saxo Bank A/S 1 500 1 614 10

Кипр 7 банков

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
Cyprus Development Bank (cdbbank) 1 100 Нет данных Нет данных
RCB BANK LTD 1 100 Нет данных Нет данных
Alpha Bank Cyprus 1 100 1 172 6
Bank of Cyprus Plc 1 100 368 1
AstroBank (бывший Piraeus Bank Cyprus) 1 100 2 475 8
Hellenic Bank 1 100 1 007 2
Eurobank Cyprus Ltd 1 100 1 132 5

Латвия 4 банка

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
Baltic International Bank 1 000 Нет данных 13
BlueOrange (бывший Baltikums Bank) 1 000 Нет данных Нет данных
IB INVESTICIJUBANKA 1 000 Нет данных Нет данных
AS PNB Banka (бывший NORVIK BANKA) 1 000 3 310 8

Лихтенштейн 4 банка

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
BANK ALPINUM AG 1 500 Нет данных Нет данных
UNION BANK AG 1 500 Нет данных Нет данных
VP Bank Liechtenstein 1 500 978 3
BENDURA BANK AG (бывший Valartis Bank (Liechtenstein) AG) 1 500 6 084 193

Люксембург 5 банков

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
RCB BANK LTD (Luxembourg) 1 100 Нет данных Нет данных
East-West United Bank (EWUB) 1 500 Нет данных Нет данных
Novo Banco (Luxembourg) 1 500 Нет данных Нет данных
ING Bank (Luxembourg) SA 1 500 Нет данных Нет данных
Banque Internationale à Luxembourg SA (BIL) 1 500 491 7

Маврикий 1 банк

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
Banyan Tree Bank 1 200 3 250 15

Монако 1 банк

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
Société Générale Private Banking (Monaco) SA 1 500 Нет данных 4

ОАЭ, Дубай 1 банк

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
Emirates NBD PJSC 2 500 239 1

Португалия 1 банк

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
Novo Banco SA 1 500 193 3

Российская Федерация 1 банк

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
UNIBANK PRIVE (Армения) 1 500 Нет данных Нет данных

Сент-Люсия 1 банк

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
Hermes Bank 1 300 Нет данных Нет данных

Сингапур 3 банка

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
DBS Singapore 2 500 Нет данных Нет данных
Oversea-Chinese Banking Corp Ltd (OCBC Bank) 1 900 108 2
Bank of Singapore LTD 1 900 1 291 4

США 1 банк

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
TD Bank 1 900 Нет данных Нет данных

Черногория 1 банк

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
Invest Banka Montenegro Нет данных 13

Швейцария 22 банка

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
Barclays bank (Suisse) SA 1 500 Нет данных Нет данных
Schroder & Co Bank AG 1 500 Нет данных Нет данных
Banque SYZ SA 1 500 Нет данных Нет данных
Notenstein Privatbank AG 1 500 Нет данных Нет данных
Bank Hapoalim (Switzerland) Ltd 1 500 Нет данных Нет данных
Bank J. Safra Sarasin Ltd 1 500 Нет данных 6
Bank Julius Baer & Co AG 1 500 318 6
Bank Vontobel AG 1 500 975 33
VP Bank (Schweiz) AG 1 500 Нет данных Нет данных
Union Bancaire Privée, UBP SA 1 500 697 21
Banque Genevoise de Gestion SA 1 500 6 117 216
CA Indosuez (Switzerland) SA (бывший Credit Agricole (Suisse) SA) 1 500 595 16
UBS AG 1 500 19 1
Falcon Private Bank AG 1 500 2 470 67
CBH Compagnie Bancaire Helvétique SA 1 500 3 296 93
Credit Suisse AG 1 500 28 2
BNP Paribas (Suisse) SA 2 500 456 10
CIM Banque SA 1 500 4 637 154
Banque Heritage SA 1 500 4 038 124
Edmond de Rothschild (Suisse) SA 1 500 818 29
Pictet 1 500 Нет данных Нет данных
Lombard Odier & Co AG 1 500 Нет данных Нет данных

Швеция 1 банк

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
Skandinaviska Enskilda Banken AB (SEB) 1 500 80 3

Банки, отношения с которыми прекращены \ приостановлены

В данный перечень попадают иностранные банки, с которыми мы работали в прошлом и по тем или иным причинам (как правило, в связи с изменением политики банка в отношении клиентов из Восточной Европы или в связи с банкротством банка, или в связи со слиянием с другим банком) не работаем в настоящий момент

Австрия 7 банков

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
Raiffeisen Bank International AG 1 500 127 4
Wiener Privatbank SE 1 500 6 084 103
Bank Vontobel Osterreich AG 4 268 87
Bank Private AG 103 2
Meinl Bank AG 1 500 4 371 87
Bank Austria AG 103 2
Valartis Bank (Austria) AG 1 500 3 374 72

Белиз 2 банка

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
The Belize Bank Ltd Нет данных Нет данных
Heritage Bank Limited Нет данных Нет данных

Болгария 1 банк

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
TBI Bank 2 000 Нет данных Нет данных

Босния и Герцеговина 1 банк

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
Balkan Investment Bank AD Banja Luka Нет данных Нет данных

Великобритания 2 банка

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
Standard Chartered Bank 49 7
National Westminster Bank Plc (NatWest Bank) 50 8

Венгрия 4 банка

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
OTP Bank Plc 414 1
CIB Bank Ltd 1 028 5
K&H Bank Zrt 962 4
Budapest Bank Zrt 1 795 10

Германия 1 банк

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
Deutsche Bank AG 2 1

Гонконг 23 банка

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
China Citic Bank International / 中信銀行(國際) 57 14
Wing Lung Bank / 永隆銀行 2 500 695 12
Industrial and Commercial Bank of China (Asia) / 工銀亞洲 567 6
Chong Hing Bank / 創興銀行 Нет данных Нет данных
Dah Sing Bank / 大新銀行 702 12
Cathay United Bank Company, Hong Kong Branch / 國泰世華銀行 297 Нет данных
Banca Monte dei Paschi di Siena SpA, Hong Kong Branch 100 Нет данных
Bank SinoPac, Hong Kong Branch / 永豐銀行 518 Нет данных
Bank of Taiwan, Hong Kong Branch / 臺灣銀行 141 Нет данных
Fubon Bank (Hong Kong) / 富邦銀行(香港) 897 15
Oversea-Chinese Banking Corporation / 华侨银行 208 Нет данных
United Overseas Bank / 大華銀行 161 Нет данных
Public Bank (Hong Kong) / 大眾銀行(香港) 371 16
China Merchants Bank, Hong Kong Branch / 招商銀行 152 Нет данных
Shanghai Commercial Bank / 上海商業銀行 676 13
Bank of Communications (Hong Kong) / 交通銀行 27 Нет данных
Nanyang Commercial Bank / 南洋商業銀行 614 Нет данных
Bank of East Asia / 東亞銀行 339 5
Chiyu Banking Corporation / 集友銀行 1 062 17
Bank of China (Hong Kong) / 中國銀行(香港) 114 2
Hang Seng Bank Ltd 174 3
Standard Chartered Bank (HK) LTD 188 4
DBS Bank (Hong Kong) Limited 457 7

Дания 2 банка

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
Jyske Bank A/S 379 3
Finansbanken A/S 379 3

Испания 1 банк

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
Banco Bilbao Vizcaya Argentaria SA 37 2

Кипр 3 банка

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
Promsvyazbank Cyprus 1 100 Нет данных Нет данных
Cyprus Popular Bank Ltd 401 2
FBME BANK LTD Нет данных Нет данных

Латвия 4 банка

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
AS LPB Bank 1 000 Нет данных 8
Latvijas Krajbanka Нет данных Нет данных
ABLV Bank AS (Aizkraukles Banka) 1 000 1 940 3
Rietumu Banka AS 1 000 2 188 6

Литва 1 банк

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
AB bankas SNORAS Нет данных Нет данных

Лихтенштейн 3 банка

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
Raiffeisen Privatbank Liechtenstein AG 4 576 8
Centrum Bank Aktiengesellschaft 2 495 4
LGT Bank Ltd 575 1

Люксембург 3 банка

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
Bank Handlowy International (Luxembourg) SA Нет данных Нет данных
HSBC Trinkaus & Burkhardt (International) SA 1 997 43
Deutsche Bank Luxembourg SA 175 1

Сейшелы 2 банка

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
Barclays Bank PLC Нет данных Нет данных
BMI Offshore Bank Limited Нет данных Нет данных

Сент Винсент и Гренадины 1 банк

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
Loyal Bank Limited 1 300 6 008 1

США 3 банка

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
Bay Bank Нет данных Нет данных
Canadian Imperial Bank of Commerce (CIBC) Нет данных Нет данных
NorthWest International Bank Нет данных Нет данных

Финляндия 1 банк

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
Nordea Bank Finland PLC 57 1

Чехия 1 банк

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
Ceska Sporitelna AS 2 200 Нет данных Нет данных

Эстония 1 банк

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
Danske Bank A/S 1 000 Нет данных Нет данных

ЮАР 1 банк

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
The Standard Bank of South Africa Ltd 185 1

Банки, которые не хотят афишировать свое присутствие

Некоторые банки, с которыми мы сотрудничаем возражают против использования их названий в публичном пространстве. Мы с уважением относимся к их пожеланиям и убрали с наших интернет страниц их логотипы и другую идентифицирующую информацию. Но мы готовы сообщить вам эти данные при личной встрече

Австрия 1 банк

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
Incognito Bank 001 (Austria) 1 500 3 648 79

Гонконг 1 банк

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
Incognito Bank 001 (Hong-Kong) 5 000 Нет данных Нет данных

Дания 1 банк

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
Incognito Bank (Denmark) 149 2

Латвия 1 банк

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
Incognito Bank (Latvia) 1 000 4 678 13

Лихтенштейн 1 банк

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
Incognito Bank 001 (Liechtenstein) 1 500 3 140 5

Люксембург 2 банка

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
Incognito Bank 001 (Luxembourg) 3 730 65
Incognito Bank 002 (Luxembourg) 1 500 Нет данных Нет данных

Чехия 1 банк

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
Incognito Bank (Czechia) 1 905 9

Швейцария 4 банка

Название банка Стоимость открытия счета, $ Мировой рейтинг Рейтинг по стране  
 
Incognito Bank (Switzerland) 002 1 500 752 25
Incognito Bank (Switzerland) 004 1 500 761 26
Incognito Bank (Switzerland) 003 1 500 Нет данных Нет данных
Incognito Bank (Switzerland) 001 1 500 Нет данных Нет данных
  • userpic
    Как открыть личный валютный счет в офшорной зоне? Например, для получения наследства?
    И как быстро это можно сделать, если это вообще возможно?
  • Анна Калистратова

    21 сентября 2011 Анна Калистратова, Юрист GSL Law & Consulting

    Ваш вопрос является очень распространенным, поэтому отвечаем на него развернуто.

    Рассмотрим его с двух позиций:

    A) С ПРАКТИЧЕСКОЙ Здесь мы рассмотрим вопросы выбора банка, требовании возникающие у банков к своим потенциальным клиентам, процедуры открытия счета, перечень предоставляемых документов и другие вопросы технического характера и

    B) С ЮРИДИЧЕСКОЙ Здесь мы коснемся вопросов правового регулирования порядка открытия и ведения резидентами РФ счетов в иностранных банках, процедурных аспектов и вопросов ответственности.

    A)  Порядок открытия личного счета физического лица  в иностранном банке (документы и информация, которые необходимо предоставить банку) определяются самим банком, хотя сами требования можно типологизировать. Обычно для открытия счета необходимо:

    - лично встретиться с представителем банка:

    • встреча может проходить в представительстве иностранного банка в РФ;
    • встреча может быть организована в местонахождении банка, т.е. за пределами РФ;
    • в случае если у банка нет представительства в Москве, встреча может быть проведена при участии представителя банка, который находится /часто посещает Москву, например.
    В некоторых банках возможно открыть счет дистанционно (обычно это банки, которые не имеют представительства в РФ, представители которых в РФ бывают крайне редко), здесь Вам необходимо будет посетить офис юридической фирмы, которая известна банку, и которая будет рекомендовать Вас банку как клиента, сотрудники которой будут заверять Ваши подписи на банковских формах – но при этом банк в любом случае желает познакомиться с клиентом лично (принцип “Know your Client”) – либо в РФ (в свой следующий визит), либо в самом банке.

    - предоставить:
    • паспорт (внутренний и заграничный);
    • документ, подтверждающий адрес Вашего проживания (большинству банков достаточно информации о прописке, которая содержится во внутреннем паспорте;
    • некоторые банки просят предоставить квитанцию об оплате коммунальных услуг за последние три месяца/ справку из банка для подтверждения адреса проживания)
    Банк также может затребовать следующую информацию (необходимость предоставления данной информации при открытии счета будет зависеть от требований того банка, в котором Вы открываете счета):
    • о происхождении денежных средств (в ходе собеседования банковский сотрудник может задать вопросы о Вашем образовании, опыте работы и др., т.е. те  вопросы, которые позволят банковскому офицеру удостовериться, что денежные средства, которые будут проходить через банковские счета, получены законным путем)
    • о том, как данные денежные средства Вы планируете использовать
    • информацию о неснижаемом остатке / о сумме, которая появится на счете в течение ближайшего года
    • рекомендательное письмо на Вас из другого банка, в котором у Вас уже открыты счета/от зарубежного партнера.
    Срок открытия счета также зависит от банка, в котором Вы открываете счета, в некоторых банках счет открывается в день собеседования либо на следующий день, в других на открытие счета требуется больше времени.

    При выборе банка для открытия личного счета необходимо руководствоваться целями, для которых Вам данный счет необходим: для личных расходов - для сбережения денежных средств - для инвестирования денежных средств, а также размером средств, которые Вы готовы разместить; поскольку рядом банков установлены  требования к минимальным остаткам по счетам, при этом эти требования в разных банках отличаются, некоторые банки таких требований не устанавливают.

    B) При открытии и использовании личного счета в иностранном банке необходимо помнить о том, что законодательством РФ установлена обязанность физ. лица-резидента РФ уведомить  налоговые органы об открытии/закрытии/изменении реквизитов по месту своего учета не позднее одного месяца со дня соответственно открытия/закрытия/изменения реквизитов, а также  определен порядок совершения операций с использованием личных счетов, открытых в иностранных банках.

    1. Физические лица – резиденты РФ открывают БЕЗ ОГРАНИЧЕНИЙ счета (вклады) в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами ОЭСР или ФАТФ – ст. 12 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

    2 Физ. лица – резиденты РФ ОБЯЗАНЫ УВЕДОМИТЬ налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) НЕ ПОЗДНЕЕ ОДНОГО МЕСЯЦА со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории РФ, по форме, утвержденной налоговыми органами (форма уведомления утверждена Приказом ФНС РФ от 21.09.2010).С 2007 года это правило распространено и на открытие счета в стране, не являющейся членом ОЭСР и  ФАТФ (ч.3 ст. 26 ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле”).

    Нарушение установленного порядка открытия счетов (вкладов) в банках (т.е. неуведомление в установленный срок налоговых органов об открытии счета (вклада) в банке), расположенных за пределами территории Российской Федерации влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от 1 000 до 1 500 рублей (ч. 2 ст. 15.25 Кодекса об административных правонарушениях РФ). Несмотря на то, что в ст. 15.25 КоАП РФ установлена ответственность только за непредставление уведомления об открытии счета в зарубежном банке, это не означает, что ответственности за непредставление уведомления о закрытии счета/об изменении реквизитов счета  в зарубежном банке нет. Ст. 19.7 КоАП предусматривает административную ответственность за  непредставление или несвоевременное представление в государственный орган сведений, представление которых предусмотрено законом, что влечет для граждан РФ предупреждение или наложение административного штрафа в размере от 100 до 300 рублей.

    3. Физ. лица - резиденты РФ вправе переводить на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории РФ, средства со своих счетов (с вкладов), открытых в банках на территории РФ или других своих счетов (вкладов), открытых в банках за пределами территории РФ. Переводы физ. лицами – резидентами РФ средств на свои счета, открытые в банках за пределами территории РФ, со своих счетов, открытых в банках на территории РФ, осуществляются при предъявлении банку в РФ ПРИ ПЕРВОМ ПЕРЕВОДЕ уведомления налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) с отметкой о принятии указанного уведомления, за исключением операций, требуемых в соответствии с законодательством иностранного государства и связанных с условиями открытия указанных счетов (вкладов).

    Физ. лица – резиденты РФ вправе переводить денежные средства в РФ со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории РФ, в пользу иных физ. лиц – резидентов РФ на их счета в банках РФ.

    4. На счета (во вклады) физ. лиц – резидентов РФ, открытые в банках за пределами территории РФ, могут быть зачислены средства, полученные в следующих случаях: -  денежные переводы физ. лиц– резидентов РФ из РФ в пользу иных физ. лиц – резидентов РФ на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории РФ, при этом сумма перевода, которая может быть перечислена через один уполномоченный банк в течение одного операционного дня не должна превышать суммы, равной в эквиваленте 5 000 долларов США по официальному курсу, установленному Центральным банком РФ на дату списания денежных средств со счета физ. лица – резидента; - денежные переводы физ. лиц – резидентов РФ со своих счетов, открытых в РФ, в пользу иных физ. лиц – резидентов РФ, являющихся их супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными), на счета указанных лиц, открытые в банках РФ либо в банках, расположенных за пределами территории РФ – законодательство не устанавливает в данном случае ограничений по сумме перевода. Банку необходимо будет предоставить документы (копии документов), подтверждающие, что физ. лица являются супругами или близкими родственниками.

    5. Физические лица – резиденты РФ вправе без ограничений осуществлять валютные операции, не связанные с передачей имущества и оказанием услуг на территории Российской Федерации, с использованием средств, зачисленных в соответствии с Законом на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории РФ.

    6. Физические лица – резиденты РФ, в отличие от юридических лиц, НЕ ОБЯЗАНЫ представлять налоговым органам отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами, кроме как по специальному запросу налоговых органов.

    ВЫВОДЫ: В своем запросе Вы указали, что счет вам необходим для получения наследства. Хотя данная причина и не является первым по популярности основанием открытия счета в иностранном банке, однако вовсе не является препятствием для этого. Более того, в ряде случаев именно это основание может являться дополнительным преимуществом, как при построении отношений с банком, так и в работе с государственными органами.

    Мы надеемся, что официальный стиль ответа не помешал восприятию представленной информации и теперь у вас есть некоторое представление о том как подступиться к решению вашей задачи. Если же нет, готовы дать пояснения устно (как по телефону, так и при личной встрече) или вновь письменно.

Комментарии

  • userpic round-small-mask

    04.11.2011 Андрей

    Анна, добрый день!

    Большое спасибо за Ваш блог.
    Я открыл счет за зарубежном банке как физлицо, о чем уведомил местные налоговые органы. Недавно мне пришло уведомление о том, что в соответствии с п. 4 “Правил представления резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами РФ” я должен в течение 30 дней по окончании квартала представить в налоговые органы соответствующий отчет. Вы пишете, что “Физические лица – резиденты РФ, в отличие от юридических лиц, НЕ ОБЯЗАНЫ представлять налоговым органам отчеты о движении средств”. Не могли бы Вы дать ссылку на постановление, где об этом говорится?

    Заранее спасибо.

    С уважением,
    Андрей

  • Сергей Панушко round-small-mask

    08.11.2011 Сергей Панушко, Руководитель отдела международного корпоративного права GSL Law & Consulting

    Здравствуйте, Андрей.

    Спасибо за Ваш отзыв и вопрос.

    Перед тем, как дать свои комментарии, хотелось бы подчеркнуть, что в нашем ответе мы указали буквально следующее: “Физические лица – резиденты РФ, в отличие от юридических лиц, не обязаны представлять налоговым органам отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами, КРОМЕ КАК ПО СПЕЦИАЛЬНОМУ ЗАПРОСУ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ”.

    Теперь давайте разбираться по существу.

    Тот нормативный акт, на который ссылается налоговый орган в своем запросе (его реквизиты: ПОСТАНОВЛЕНИЕ Правительства РФ от 28 декабря 2005 г. N 819) не касается налоговых резидентов-физических лиц. Что соответствует ч. 7-8 ст. 12 Федерального закона “О валютном регулировании и валютном контроле”, который говорит о том, что отчеты о движении средств по зарубежным счетам должны предоставлять в налоговые органы налоговые резиденты РФ, ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ физических лиц. Собственно, это и есть та ссылка, которую Вы просите привести.

    Это означает, что формальное основание запроса налогового органа приведено неверно, что теоретически дает основания рассматривать сам запрос как неправомерный.

    Однако не следует забывать, что налоговые органы наделены правом запрашивать у налогоплательщиков информацию, необходимую для проверки правильности исчисления и уплаты налогов. Это означает, что в случаях, предусмотренных Налоговым кодексом РФ, к примеру, в рамках налоговых проверок, налоговые органы могут запросить у Вас ту или иную информацию (о чем мы и указали в своем ответе, говоря о “специальном запросе”).

    Таким образом, чтобы квалифицированно дать правовую оценку полученному Вами запросу и помочь выработать линию поведения в отношениях с налоговыми органами, необходимо исследовать данный запрос непосредственно, с учетом сопутствующих обстоятельств и нюансов. Дальнейшое обсуждение имеет смысл вынести за пределы Колонки (блога). Вы можете направить свой запрос непосредственно на наш корпоративный эл. адрес gsl@gsl.org, и мы свяжемся с Вами для обсуждения дальнейших шагов.

    С уважением,
    Сергей Панушко, юрист GSL

  • userpic round-small-mask

    21.02.2012 Ольга

    Здравствуйте.
     
    Подскажите, пожалуйста, необходимо ли сдавать в налоговую отчет об остатках на счетах в иностранном банке (сообщение и уведомление об открытии уже сделали) на 01 января или еще какую-либо дату? И можно ли ссылку на законодательство по этому поводу. В Интернете статьи о том, что надо сдавать есть, а откуда это следует – непонятно.

    С уважением, Ольга

  • Сергей Панушко round-small-mask

    22.02.2012 Сергей Панушко, Руководитель отдела международного корпоративного права GSL Law & Consulting

    Добрый день, Ольга!

    Начнем со ссылок на законодательство. Итак, Федеральным законом N 173-ФЗ от 10.12.2003 “О валютном регулировании и валютном контроле”, в редакции, действующей до 16.11.2007г., действительно была возложена обязанность на физических лиц по представлению отчета об остатках денежных средств в иностранных банках. Данное положение было закреплено в п. 7 статьи 12 «Счета резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации» и звучало так: «Физические лица – резиденты обязаны представлять в налоговые органы по месту своего учета только отчет об остатках средств на счетах (во вкладах) в банках за пределами территории Российской Федерации по состоянию на начало каждого календарного года».

    Благодаря вступлению в силу с 16.11.2007 г. Федерального закона N 242-ФЗ от 30.10.2007 “О внесении изменений в статью 12 Федерального закона “О валютном регулировании и валютном контроле”, норма, обязывающая физическое лицо представлять отчеты об остатках денежных средств, была исключена. Таким образом, в настоящее время действующим законодательством не предусмотрено представление физическими лицами – резидентами отчета об остатках на счетах (во вкладах) по состоянию на начало каждого календарного года в налоговые органы.

  • userpic round-small-mask

    22.02.2012 Ольга

    Спасибо за подробный и качественный ответ. Я уже переживать начала, так как статьи, о которых я писала выше, не содержали дат их публикации, и я думала, что упустила такой важный момент.

    С уважением, Ольга

  • userpic round-small-mask

    11.04.2012 Юрий

    Добрый день.

    По стечению обстоятельств один добрый человек передал мне в распоряжение часть своих средств, находящихся за границей. Открыли счет в одном из английских банков. Какие есть варианты управления этими средствами в отношении перевода на свой счет в Россию и переводов за границей.

    С уважением Юрий

  • Олег Попутаровский round-small-mask

    12.04.2012 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат

    Добрый день, Юрий!

    На юридическом языке безвозмездная передача денежных средств в собственность другому лицу называется дарением. Налоговые последствия отражены в п.7 ч.1 ст.228 НК РФ, при условии, что вы являетесь российским налговым резидентом.

    Полученными денежными средствами Вы вправе распоряжаться по своему усмотрению с учетом правил банка, в котором у Вас открыты счета.

    Здесь не должно быть никаких ограничений, учитывая некоммерческий (не предпринимательский) характер перечислений между счетами физических лиц.

  • userpic round-small-mask

    16.04.2012 Дмитрий

    Здравствуйте!

    Покажите, пожалуйста, порядок оформления свидетельства о праве на наследство на вклад умершего родителя (гражданин РФ) в зарубежном банке и получения этого вклада.

    Банк и страна известны, номер счет нет. Завещания тоже нет.

    Спасибо

  • Олег Попутаровский round-small-mask

    16.04.2012 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат

    Добрый день, Дмитрий!

    Ответ очень простой. Берете российское Свидетельство о СВОЕМ праве на наследство, проходите процедуру его легализации и консультируетесь с АДВОКАТОМ страны по месту нахождения банка.

    Скорее всего, Вам придется проходить судебную исковую процедуру, где банк будет выступать ответчиком. Также изначально у Вас должны быть некие документы (иные доказательства), подтверждающие наличие счета в этом банке и юридическую связь между Вашим наследодателем и этим счетом.

  • userpic round-small-mask

    16.04.2012 Дмитрий

    Спасибо за ответ.

    Банк устроит российское свидетельство, переведенное на иностранный язык и апостиль. Юридической связи, конечно, нет – она есть только у банка, но банк по фамилии и свидетельству о смерти работать готов. Суд не понадобится.

    А вот ответ московской нотариальной палаты по вопросу самого свидетельства: В соответствии со статьей1115 Гражданского кодекса Российской Федерации местом открытия наследства является последнее место жительства наследодателя, то есть то место, где гражданин постоянно или преимущественно проживал. Свидетельство о праве на наследство на денежные вклады наследодателя – гражданина Российской Федерации, проживавшего на день смерти на территории Российской Федерации, находящиеся в банке на территории другого государства, выдается нотариусом по месту открытия наследства по соответствующей форме (по закону – № 13, по завещанию – № 14), утвержденной Приказом Минюста РФ от 10 апреля 2002 г. N 99 “Об утверждении Форм реестров для регистрации нотариальных действий, нотариальных свидетельств и удостоверительных надписей на сделках и свидетельствуемых документах”. В свидетельствах о праве на наследство, выдаваемых для подтверждения права на наследство, открывшееся за границей, описание наследственного имущества не предусмотрено, а определяется следующей формулировкой «в чем бы оно ни заключалось и где бы оно ни находилось». Для получения денежных средств с наследуемых счетов необходимо обращаться в представительство иностранного банка, расположенное на территории РФ или непосредственно в банк на территории иностранного государства.

  • Олег Попутаровский round-small-mask

    19.04.2012 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат

    Добрый день, Дмитрий!

    Мы в курсе этой инструкции, но здесь есть спорный момент, который иногда разные нотариусы трактуют по-разному:

    Суть иной позиции в том, что этот документ с такой формулировкой может быть Вами получен у российского нотариуса только при условии “ОТКРЫТИЯ НАСЛЕДСТВА ЗА ГРАНИЦЕЙ”. Под этим подразумевается, что наследодатель на момент своей смерти постоянно (преимущественно) проживал за границей, и там же открылось (официально инициирована процедура) наследство. Тогда у российского нотариуса Вы получаете Свидетельство по установленной форме с вышеуказанной общей формулировкой, которое предъявляете нотариусу (иному полномочному лицу) по месту открытия наследства, и уже с ним вступаете в обсуждение по конкретным «параметрам» наследства.

    В Вашем же случае, насколько мы поняли, наследодатель проживал в России, и здесь же было ОТКРЫТО дело о наследстве. При таких обстоятельствах не каждый российский нотариус включит в свидетельство вышеуказанную общую (обезличенную) формулировку для зарубежной части ПРЕДПОЛАГАЕМОГО имущества, а должен (может) запросить у Вас конкретизацию имущества (документы и иные доказательства).

  • userpic round-small-mask

    23.04.2012 Елена

    Добрый день,

    я хочу продать свою квартиру в Болгарии, вернее, переуступить права на квартиру, нотариально квартира на меня еще не формлена.

    Для этого я собираюсь открыть счет в банке в Болгарии, чтобы новые владельцы перечислили мне из РФ туда деньги, т.к. я собираюсь оформлять ВНЖ.

    Надо ли мне будет подавать декларацию и платить за переуступку прав налоги в РФ или достаточно того, что налоги будут оплачены в Болгарии.

    Спасибо, с уважением, Елена

  • Олег Попутаровский round-small-mask

    24.04.2012 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат

    Уважаемая Елена!

    Если по результатам переуступки имущественных прав у продавца – физического лица, резидента РФ возникает доход, то последний попадает под НДФЛ.

    Уплаченные в Болгарии налоги попадают под понятие “расходов, понесенных в связи с получением дохода”. То бишь, могут быть учтены при формировании Вашей налогооблагаемой базы за отчетный период.

    Иногда доходы и расходы попадают в разные отчетные периоды по НДФЛ, но в любом случае будут учитываться при надлежащем документарном подтверждении.

  • userpic round-small-mask

    05.08.2012 Дина

    Если ребенок учится за границей, необходим счет порядка 150-200 тыс руб для подтверждения визы.

    Если такой счет открыт по месту учебы на имя ребенка (совершеннолетнего), надо ли ставить в известность налоговые органы?

  • Олег Попутаровский round-small-mask

    09.08.2012 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат

    Уважаемая Дина!

    Налоговое законодательство и ФЗ “О валютном контроле” не делают различий в процедуре открытия счета, в зависимости от размера средств, которые будут впоследствии перечислены или уже перечислены.

  • userpic round-small-mask

    26.08.2012 Елена

    Здравствуйте!

    Я являюсь гражданкой РФ, но теперь постоянно проживаю в Скандинавии, т.к. вышла замуж. Муж хочет открыть на мое имя счет.

    Находясь в отпуске в РФ мы узнали, что я обязана предоставить информацию об этом счете в налоговые органы РФ. Я посетила несколько банков РФ, задав этот вопрос их специалистам, и везде получила разные ответы. В СБ консультант сказал, что весной этого года было внесено какое-то изменение в какой-то закон (она точно не помнила), в результате которого граждан РФ, проживающий за рубежом, не обязан сообщать информацию об открытии счета за рубежом в налоговые органы РФ.

    Подскажите, пожалуйста, так ли это. С уважением, Елена

  • Олег Попутаровский round-small-mask

    29.08.2012 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат

    Уважаемая Елена!

    Специалисты в банках, с которыми Вы общались, это, скорее всего, обычные операционисты, которые недостаточно информированы о правилах валютного контроля. Проблема всплывет либо когда они начнут в своей банковской data base проводить Ваш соответствующий платеж, либо когда уже “заведенный” платеж в этой системе поступит на контроль на следующем уровне Департамента по валютным операциям банка. На том уровне обычно уже сидят специально “заточенные” специалисты.

    Так вот, сперва следует разобраться, кто Вы есть с точки зрения ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле”.

    Например, Вы относитесь к категории “резидент”, и тогда действуют обычные правила.

    Или, что более вероятно из Вашего описания:

    ст.1 п

    6) ФЗ – резиденты:

    а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, ******ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ ******* граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года;
    (пп. “а” в ред. Федерального закона от 06.12.2011 N 406-ФЗ)

    7) нерезиденты:

    а) физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с подпунктами “а” и “б” пункта 6 настоящей части;

    Выделение выше в тексте ФЗ курсивом и звездочками – наше!!!!

    Если Вы по вышеуказанному определению попадаете под определение “нерезиденты”, то на Вас не распространяются контрольные правила для резидентов, то есть нас – простых смертных))) по открытию счетов в зарубежных банках и соответствующему уведомлению российских налоговых органов, поскольку свой НДФЛ Вы должны платить по месту своего жительства и налоговым правилам соответствующей Скандинавской страны. А кроме как из-за уплаты НДФЛ Вы российским налоговым органам неинтересны…

    Вышеуказанный ФЗ и другое законодательство РФ не регулирует порядок и процедуру открытия нерезидентами счетов в зарубежных банках. И по определению не может регулировать…

  • userpic round-small-mask

    01.11.2012 Антон

    Здравствуйте!

    Ответьте, пожалуйста, является ли нарушением валютного законодательства РФ открытие физическим лицом – резидентом РФ во время отпуска счетов (депозитного для вклада и текущего для пластиковой карты) на Украине, которая, как я понимаю, не является членом ни ОЭСР, ни ФАТФ.
    Какие возможны санкции, если своевременно уведомить налоговый орган об открытии этих счетов?
    Является ли нарушением валютного законодательства внесение на данные счета при их открытии в офисе украинского банка наличных денежных средств?

    Заранее спасибо за ответ.
    Антон

  • Олег Попутаровский round-small-mask

    01.11.2012 Олег Попутаровский, Партнер GSL Law & Consulting, Адвокат

    Уважаемый Антон,

    Порядок и правила внесения личных средств на личный счет в Украинском банке на украинской территории регулируется исключительно украинским законодательством.

    Счета за рубежом открываются с последующим уведомлением налогового органа. Разрешительный порядок открытия счетов отсутствует. Поэтому, если Вы в установленном порядке уведомили впоследствии российские налоговые органы о факте открытия счета, то никакой ответственности не возникает.

    Если Вы вносите на этот счет деньги, то следует озаботиться правовой природой их происхождения. Одно дело, если Вы их привезли с собой из РФ как личные средства, а другое дело, если Вы их получили на Украине за выполненные там работы, оказанные услуги или, например, иным образом получили от третьих лиц.

  • userpic round-small-mask

    15.04.2013 елена

    Добрый день, Антон,
    отель за границей, где я работала в сезоне (6 месяцев) обязал открыть счет в банке для зачисления на него заработной платы. Естественно, это ежемесячные суммы за уплатой налогов (нетто). В этом году я снова буду там работать (всегда по официальной рабочей визе, организованной через отель).
    О каких документах стоит позаботиться при необходимости доказательств о правовой природе зачисленных средств, и где, как правило, они получаются (справка о доходах от отеля и заверение в посольстве/консульстве РФ, к примеру – апостиль)?
    Уведомление об открытие счета в сроки мной не подано: не знала.
    В связи с этим: каков механизм “добывания” сведений о таких вот правонарушениях со стороны надзорных органов РФ?
    Суммы на российский счет не переводила.
    С уважением и заранее спасибо за ответ.

  • userpic round-small-mask

    26.04.2014 Елена

    Здравствуйте!
    Подскажите, пожалуйста, правильный порядок действий в следующей ситуации:
    Я гражданка РФ, моя мама тоже. У меня есть вид на жительство в Великобритании (муж англичанин), но я 2-3 раза в год бываю в России (в общей сложности получается, что я в России 3-4, а иногда бывало и 5 месяцев), т.е. я как бы резидент сразу в двух странах. Мама собирается продать свою квартиру в Москве и отдать мне деньги. Как я могу без проблем (особенно, с учетом складывающихся реалий после присоединения Крыма) и без чрезмерных фин.потерь перевести эту крупную сумму со своего счета в банке РФ на свой же счет в Великобритании?
    Я не работаю в России, в Англии “числюсь в штате” в компании мужа, естественно, отвечаю перед английскими налоговыми органами. В России последняя НДФЛ была за июль 2009 г.
    Какие есть ограничения, подводные камни и пр.?
    Спасибо большое заранее за ответ.

  • userpic round-small-mask

    20.08.2014 Марина

    Здравствуйте!
    Подскажите пожалуйста.
    1.У меня временный вид на жительство за границей. 5 лет уже в России не живу, хотя являюсь гражданкой РФ. В России бываю примерно 1 раз в год, примерно 2-3 недели. Я резидент или нерезидент?
    2. Как быстро налоговый орган вернет мне подтвержденное уведомление с печатью об открытии счета за рубежом? Сразу? Или им требуется больше времени? Нужно ли переводить документы на русский язык из банка об открытие счета, или кроме заполненного уведомления ничего не нужно предоставлять в налоговую?
    3. Я правильно понимаю, что при наличии уведомления родители (отец) могут со своего счета в РФ отправить на мой счет за границей кукую-угодно сумму? Или мне лучше открыть свой счет в РФ и перевести деньги на свой счет за границей?
    Заранее спасибо за ответ.

  • Алина round-small-mask

    20.08.2014 Алина, Юрист GSL Law & Consulting

    Здравствуйте, Марина!

    1. Резидентами РФ в целях валютного регулирования признаются физические лица, являющиеся гражданами РФ, за исключением граждан РФ, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих вид на жительство другого государства(п.6 ч.1 ст.1 ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле”). Нерезидентами являются соответственно физические лица, не являющиеся резидентами. Здесь важна именно непрерывность Вашего пребывания в иностранном государстве – при въезде обратно на территорию РФ в течение года Вы утрачиваете статус нерезидента в целях валютного регулирования. Такой позиции придерживаются Минфин, Росфиннадзор, Банк России. Она поддерживается также судебной практикой по Москве – см. Апелляционное определение Московского городского суда от 04.04.2014 по делу N 33-10871/14.

    2. Помимо уведомления об открытии счета других документов в налоговую инспекцию не подается. В уведомлении по установленной форме Вы указываете сведения о банке и реквизиты счета. Приказом ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-14/502@ предусмотрена возможность подать такое уведомление также в электронной форме.
    <<Как быстро налоговый орган вернет мне подтвержденное уведомление с печатью об открытии счета за рубежом?>> все зависит от правил документооборота в конкретной налоговой инспекции. Я бы Вам рекомендовала попросить доверенное лицо в Москве сдать 2 оригинала подписанного Вами уведомления в канцелярию ИФНС. Также можно подписать данное уведомление по доверенности, приложив ее к документу. По закону Вам обязаны вернуть один оригнинал уведомления с отметкой о принятии. Как правило, это происходит сразу же, при подаче.

    3. Да,все верно. И так, и так перевод на счет резидента за рубежом (независимо от валюты) будет считаться валютной операцией. Валютные операции между резидентами запрещены, за исключение случаев, среди которых Ваши варианты:
    1.) Разрешается перевод в РУБЛЯХ со счета резидента, открытого на территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый за пределами территории (пп. “ж” п.1 ч.1 ст.1 Закона о валютном регулировании и валютном контроле). Независимо от того, являются ли получатель и плательщик близкими родственниками.
    2.) Разрешается перевод в ИНОСТРАННОЙ валюте между близкими родственниками-резидентами РФ за рубеж и обратно(п.17 ч.1 ст.9 Закона о валютном регулировании и валютном контроле). Во всех этих случаях полученные таким образом денежные средства могут быть зачислены на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории РФ (ч.5 ст.12 Закона о валютном регулировании и валютном контроле).

    P.S. На случай если Вы вдруг получите второе гражданство – знайте об обязанности уведомления об этом миграционной службы России (подробнее об этом здесь).
    Удачи!

  • userpic round-small-mask

    03.09.2017 Nataliya

    А получение наследства валютным резидентом от близкого родственника-нерезидента напрямую на на зарубежный счет является законной операцией?

Добавить комментарий

Рейтинг

Ура, мы вам нравимся!
Может быть, у нас общие взгляды на жизнь, и вы хотели бы у нас поработать?
Да, возможно
Нет, спасибо

Метки

иностранный банк личный счет наследство

Материалы по теме

Найдено 2 материала из 11928

Развернуть все записи Свернуть все записи Сортировать по: Названию Дате
(ctrl+enter)